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91. 发票开具及税率 [25%]
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...租赁合同，收取了A公司押金10万，现收到2025年11月15日--2026年2月15日即3个月的房租45万（含9%税率） 现我公司跟B公司签定该房产销售合同，A公司同意，租约继续，即A公司与B公司继续签租约。 假定产权过户时间2025年1月15...
分类:专家答疑 时间:20251224
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92. 股权分配及纳税问题 [25%]
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...分别占60%和49%，实收资本1亿元，工商登记是余款可以在2026年12月31日前交清，现有一公司想增资1.5亿入股，能不能让他们来原价交清余下未缴注册资本1亿元，剩余0.5亿元计入资本公积，但是股份占比是新股东占比37%，原股东分...
分类:专家答疑 时间:20171225
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93. 是否构成股权转让的问题 [25%]
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...占40%，尚有1亿元注册资本未缴，工商登记是余款可以在2026年12月31日前交清，公司目前净资产1.45亿元，评估值1.8亿元。现有一公司想增资1.5亿入股，可否让新股东交清余下未缴注册资本1亿元，剩余0.5亿元计入资本公积，但是股...
分类:专家答疑 时间:20171227
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94. 最新《增值税法》解读与纳税人面临的挑战 [25%]
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...期30天）【课程介绍】新《增值税法》立法通过，并将于2026年1月1日施行，本课程将深入解读新法的核心条款与变革要点，助力企业财务人员准确理解和合规应用税法，有效辨识并规避增值税涉税风险，确保企业在享受政策红利...
赵耀 分类:课程回顾 时间:20241227
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95. 关于加计抵减政策工信厅联财函〔2025〕217号享受事宜 [25%]
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...信厅联财函〔2025〕217 号，享受政策时间为2025年1月1日至2026年4月30日。2025年1-4月已申报加计的进项需根据新政策调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、外部公司只是加工某一个工序，不是加工一个完整的产品，...
分类:专家答疑 时间:20250722
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96. 自来水公司购买成品自来水后转售自来水 [25%]
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...响向其他自来水公司购买成品自来水后，再出售给用户，2026年前后增值税缴纳税率的规定各是什么？2、若向其他自来水公司转卖未经加工的原水，增值税税率如何规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据《中华...
分类:专家答疑 时间:20260922
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97. 无票返利的账务处理 [24%]
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...未确认相关收益而少缴企业所得税。 3、金税四期预警：2026年金税四期系统更加完善，库存进销存数据比对非常严格。如果你单位销售了这部分返利商品但未在账面体现进货来源，会导致“库存负数”或“进销不符”，极易触...
分类:专家答疑 时间:20260326
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98. 违约金对应进项税是否可抵扣 [24%]
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...的律师费进项税， 通常不得抵扣。 一、核心判断规则（2026 年《增值税法》口径） 根据《增值税法实施条例》第二十二条，同时满足以下两个条件，对应的进项税额不得抵扣： 1、购进服务（律师费）用于非应税交易（即不...
分类:专家答疑 时间:20260311
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99. 固定资产转卖 [24%]
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...会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局公告2026年第13号 二、关于资产重组  (一)纳税人通过合并、分立、出售、置换等方式实施资产重组，同时符合下列条件的，不属于增值税应税交易和增值税法实施条...
分类:专家答疑 时间:20260914
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100. 电梯设备、安装税率问题 [24%]
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...员：您提出的问题专家解答如下:根据财政部、税务总局2026年第13号公告，销售机器设备（含电梯）时提供的安装服务，属于一项应税交易，需统一按货物销售适用13%税率。这一规则终结了此前“销售按13%、安装按3%”的拆分计税...
分类:专家答疑 时间:20260319