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991. 满减抵租金的发票和收入确认 [8%]

...0平米铺面做餐饮，签合同7500元/月，商场开展客户消费满200元减100元活动，那100元是抵商铺租金。客户在我店里累计一个月满减了1000元，月底商场交租金7500-1000=6500元，我司收到租金发票是直接抵减后的6500元，未显示折扣信息...

分类:专家答疑 时间:20210913

992. 团餐服务协议类 [8%]

...司签订团餐服务协议，每月为员工充值定额虚拟货币（如200元/月/人）供员工在此餐饮公司消费（其他地方花不了），如卡内余额不足，员工可自行充值消费，预计约定年底卡内余额清零。 问题1：如餐饮公司每月按员工人数*200...

分类:专家答疑 时间:20211021

993. 购买节能设备所得税抵免 [8%]

...企业2010年度应纳税所得800万元，应纳企业所得税=800×25%=200（万元）。2010年7月份，购置用于环境保护专用设备价税合计2800万元，取得增值税专用发票，进项税450万元已在当月认证抵扣。那么，企业的投资额=2800-450=2350（万元）...

分类:专家答疑 时间:20220421

994. 股息红利 [8%]

提出如下问题:19年成立的公司，当年税后净利润200万，20年税后净利润300万，21年税后净利润-100万，22年要给股东分红，请问是按200+300=500万交股息红利，还是200+300-100=400万交股息红利？ 股息红利的个人所得税和股权转让的个人...

分类:专家答疑 时间:20220729

995. 个所得税问题 [8%]

...缴个人所得税应如何计算？是按400万元减去原始投入后的200万元计算，还是按转让日C应享有的份额600万元减去原始投入的200万元后的400万元计算？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:C应享有的份额600万元，转让价...

分类:专家答疑 时间:20230208

996. 装修核算问题 [8%]

...装修完毕投入使用,但暂未办理装修决算,若装修合同额为200万,实际发票入帐且付款金额为160万,还有40万发票未回,也就没付款, ---这种情况:是暂按200万进行摊销还是按实际发票且付款金额160万进行摊销呢? 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20230515

997. 长期股权投资等问题 [8%]

...益法核算，2022年甲确认享有乙公司当年利润的权益份额200万元，分录如下： 借：长期股权投资（损益调整）200万元 贷：投资收益200万元 2、2023年6月甲收到乙公司分红款150万元，分录如下： 借：应收股利150万元 贷：长期股...

分类:专家答疑 时间:20230727

998. 个体户核定征收后是否还能叠加享受优惠？ [8%]

...1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。”的规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个体户核定征收后，还可以享受2023年第12号公告里“自2023年1月1日至2027年12月3...

分类:专家答疑 时间:20230912

999. 房产税与土地使用税 [8%]

...600万）作为房产的基数，或是只要这块土地价值的1/3（即200万）作为这栋房产的土地价格来交房产税？ 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 应按占用的土地面积计算缴纳房产税。 财政部 国家税务总局关于安置残...

分类:专家答疑 时间:20231009

1000. 资本公积金转实收资本计算方法 [8%]

...公积金余额350万（其中甲310万、乙40万），若要转增资本200万，是按占股比例分吗？甲增资200万*40%=80万，乙增资200万*60%=120万，是这样计算吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是的。

分类:专家答疑 时间:20231105