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100051. 能否弥补 [23%]

...所得税税前弥补亏损审核管理办法>的通知》（国税发〔1997〕189号）规定，纳税人发生的年度亏损，经主管税务机关审核后，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年弥补，但是延续弥补期最...

分类:专家答疑 时间:20070111

100052. 工资问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1\我单位"应付工资"科目贷方余额近几年每年年末都结存几百万元.问年终企业所得税汇算清缴是否要调增企业所得税? 2\我单位"其他应付款--外雇人工费"科目贷方余额历年累计有...

分类:专家答疑 时间:20070111

100053. 国外取得收入怎样完税 [23%]

...提出的问题 熊勇 专家解答如下: 专家解答 1、根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条的规定，在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴...

分类:专家答疑 时间:20070112

100054. 问题 [23%]

...提出的问题 熊勇 专家解答如下: 专家解答 1、应调整收入是以前年度的收入所以通过“以前年度损益调整”科目反映。 借：相关科目（根据实际业务选择相关科目） 贷：以前年度损益调整 2、提取相关税金 ...

分类:专家答疑 时间:20070112

100055. 债务重组 [23%]

...提出的问题 熊勇 专家解答如下: 专家解答 1、不属资产负债日后事项调整范围。 2、不可以。 熊勇

分类:专家答疑 时间:20070112

100056. 国产设备投资抵免所得税账务处理 [23%]

...，所得税税率24%，2006年采购国产设备可抵免所得税250*40%=100万元。2005年缴所得税15万元。请问专家：1、怎么进行账务处理？2、会计分录怎么做。 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070113

100057. 交那些税种 [23%]

...护建设税：营业税额*税率。税率分别根据规定为7%、5%、1%三个档次。不同地区，税率不同。（外资不用） 教育费附加：营业税额*3%。（外资不用） 印花税：属于建筑合同的按合同计载金额的万分之三计缴。 扣缴个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20070113

100058. 预提费用 [23%]

...产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）的规定，“计入开发产品成本的费用必须是真实发生的，除税收另有规定外，各项预提（或应付）费用不得计入开发产品成本。”因此，按规定当年的预提的费用需进...

分类:专家答疑 时间:20070116

100059. 续前问 [23%]

...提出的问题 熊勇 专家解答如下: 专家解答 1、请述明“前问”具体内容，以便解答，谢谢。 2、可以。根据会计制度的规定：“达到预定可使用状态应当计提折旧的固定资产，在年度内办理竣工决算手续的，按照实...

分类:专家答疑 时间:20070117

100060. 技术开发费加计扣除备案资料 [23%]

... 企业在申报年度企业所得税申报表时应同时报送： 1.技术项目开发计划(立项书)和技术开发费预算； 2.技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单； 3.上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据； ...

分类:专家答疑 时间:20070119