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10011. 代建房流程 [30%]

...房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）、《国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）两文，国税发[2006]31号提到的“关于代建工程和提供劳务...

分类:专家答疑 时间:20091202

10012. 88671号及88842号第三次续问 [30%]

分类:专家答疑 时间:20091226

10013. 无证土地出租摊销年限确认及账务处理？ [30%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年12月31日,N公司在花都区购买土地113亩,合同价2000万元,已付1500万元，由于未取到《土地使用证》，所以不知使用年限，但N公司从2008年至2009年12月31日已将土地出租给A公司，N公司...

分类:专家答疑 时间:20091228

10014. 转让长期股权投资减值准备的处理 [30%]

... 投资收益100万元 同时: 借:所得税费用 142.50万元 贷:递延所得税资产 142.50万元 还有,在年底做所得税汇算清缴时,在纳税调整项目明细表中,因为08年的申报表中已经对计提的长期投资减值准备进行了...

分类:专家答疑 时间:20100104

10015. 股票交易交什么税 [30%]

...股票和已发行的股票，计入长期投资—股票投资科目。 2、A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按3‰的税率缴纳证券（股票）交易印花税。由沪深交易所代扣代缴。 3、持有股票期间取得的股息、红利等权益性投资收...

分类:专家答疑 时间:20100108

10016. 餐补是否缴纳个人所得税 [30%]

...您提出的问题专家解答如下:1、根据财税[1995]82号：“一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税”。因此，应作为职工薪酬所得缴纳个人所得税. 2、不正确。根据...

分类:专家答疑 时间:20100108

10017. 税款缴纳期限 [30%]

...br>1、应在纳税申报期内缴纳税款。延期会加收滞纳金。 2、对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。 《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知...

分类:专家答疑 时间:20100114

10018. 境外公司及个人代扣代缴 [30%]

...税。（加工、修理修配劳务交增值税，税率为17％。） 2、印花税：如果属于印花税征税范围，应按相关税目计税贴花。 3、所得税： 对方为公司的，应扣缴预提所得税，税率10%。 对方为个人的，应扣缴个人所得税，税率20%。...

分类:专家答疑 时间:20100128

10019. 以资抵债的税务处理 [30%]

...属于“转让无形资产”税目，按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20100325

10020. 所得税能否自动补亏 [30%]

...动补亏？是不是需要报税务机关批准？注：公司尚未进行2009年度所得税汇算清缴。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业所得税预缴时可以减除以前年度待弥补亏损。 国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20100402