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100221. 费用税前扣除问题 [23%]

...协议），预提的担保费（还未实际支付）可税前扣除吗？2、预提（办公租用）写字楼租金（有协议）但还未实际支付的要冲回。请专家指教，我们该如何回复，有相关文件规定吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20070419

100222. 出口退货 [23%]

...企业(一般纳税人),有进出口业务,出口退税率为13%,今年1、2月份从香港用CEPA（零关税)进口两柜水盖,发现有质量问题,请问我司能否以一般贸易形式退回此批货物,有何涉税项目?有无其它处理方法? 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20070419

100223. 促销品 [23%]

...值税发票.问:1,促销品如何进行帐务处理?增值税能否低扣?2,促销品能否税前扣除? 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:促销品可作为销售费用处理，但需计提销项税金。其进项税金允...

分类:专家答疑 时间:20070428

100224. 关于国税发[2006]31号文件 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:国税发[2006]31号文件规定：（2）新办开发企业在取得第一笔开发产品实际销售收入之前发生的，与建造、销售开发产品相关的广告费、业务宣传费和业务招待费，可以向后结转，按...

分类:专家答疑 时间:20070420

100225. 转让土地使用权 [23%]

...单位需要交哪几种税？计算标准是什么？（土地账面价值23万元，评估价值175万元；转换层评估价值127万元） 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:企业、单位以换取开发产品为目...

分类:专家答疑 时间:20070420

100226. 关于教育经费税前扣除 [23%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据财税【2006】88号文件规定对技术创新企业当年提取并实际使用的职工教育经费，在不超过计税工资总额2.5％以内的部分，可在企业所得税前扣除。我公司是一般国有企业，教育经...

分类:专家答疑 时间:20070421

100227. 这样的进项税能抵扣吗？ [23%]

...入销售费用，同时，取得专用发票的进项税额可抵扣。 2、只要是企业经营所需而购入办公用品及汽油，且取得专用发票的，可进行抵扣。

分类:专家答疑 时间:20070423

100228. 房屋交易 [23%]

...提出如下问题:我单位欲购置一个个人车库，面积28平方，交易价5万，在过户过程中一切费用我单位承担，我认为过户应交税费如下： 1，契税 50000*5%=2500 2，营业税 50000*5.5%=2750 3，印花税 ...

分类:专家答疑 时间:20070423

100229. 查补 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:我单位2004年有一批原材料是用于建设厂房用的，在税务局查账时认为这批材料不能作为进项抵扣，要补缴税款及交纳滞纳金，请问会计上应如何处理！谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20070423

100230. 未分配利润转增资本是否要交纳个人所得税 [23%]

...属个人股东的利息红利分配所得，需扣缴个人所得税。 2、《公司法》规定,公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取...

分类:专家答疑 时间:20070424