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10021. 多方抹账专用发票开具规定 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司把生产的煤炭销售给C公司，并把增值税专用发票直接开给C公司，不违反增值税专用发票开具的规定。 2、根据国家税务总局《关于加强增值税征收管理若干问题...

分类:专家答疑 时间:20100408

10022. 保值外汇买卖 [30%]

...br /> 一家商贸公司A通过银行进行保值外汇买卖，损失159820元，银行只出具“特种转账借方传票”，票据上备注:外汇买卖损失，请问能做为损失在企业所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100430

10023. 关于企业所得税季度预交问题 [30%]

...补亏损.本年度第一季度我司有了利润5万元,第二季度利润10万元.请问:我司在本年度的所得税如何预交?需要预交吗?季度利润能减去去年亏损额再申报吗?请老师详细讲解,谢谢.急. 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100602

10024. 资本公积的问题 [30%]

...三人成立一有限公司，注册资本为30万元，固定资产投资2100万元。公司成立于2006年，当时做帐时，借：固定资产2100万元 贷：实收资本30万元 其他应付款2070万元。 请问：1、现在是否必需把已计入其他应付款的部分，调整...

分类:专家答疑 时间:20100616

10025. 企业合并的税务处理 [30%]

...支付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理： 　　1、合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。 　　2、被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。 　　3、可有合并...

分类:专家答疑 时间:20100620

10026. 股权转让涉税问题 [30%]

...权比例为A公司（香港）49%、B公司（香港）20%、C(内地）31%，成立8年，形成了部分盈余公积、资本公积、未分配利润等。现在股东希望将我公司出售给深圳的一家中外合资公司D，D公司的股权结构与我公司股东结构完全相同。

分类:专家答疑 时间:20100625

10027. 所得税季度预缴 [30%]

...司08年预缴所得税8万，而08年、09年一直处于亏损状态，2010年二季度公司盈利，需预交所得税，请问08年预缴的8万元可以抵缴吗？（另09年汇算表上为体现08年已预交的8万元所得税） 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100706

10028. 向国外母公司支付技术使用费有无限额规定 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税务机关对价格的确定，国家只有原则性规定，没有具体数量的规定，其裁量权在当地主管税务机关。 2、没有限额规定。

分类:专家答疑 时间:20100707

10029. 投资收益是否补税？ [30%]

...元，其是否应补缴企业所得税？分以下几种情况： 1、B公司是一适用税率15%的高新技术企业或适用税率为20%的小型微利企业； 2、B公司是一适用免税政策的从事农、林、牧、渔业等项目的企业； 3、B公司是一老外...

分类:专家答疑 时间:20100809

10030. 抵帐是否交税 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、借：固定资产28万，贷：应收帐款28万 2、借：应付帐款30万，贷：固定资产清理294230.77，贷：应交税金-应交增值税5769.23 按4%减半征收增值税。固定资产清理余额转入...

分类:专家答疑 时间:20100812