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10021. 多方抹账专用发票开具规定 [30%]

.../font>提出如下问题:我公司是煤炭生产销售企业,我公司A欠B公司材料款,B欠C公司货款,我公司把生产的煤炭通过自拟的抹账协议抹给C公司,我们把增值税专用发票直接开给C公司,这样符不符合增值税专用发票开具的规定?有明确的...

分类:专家答疑 时间:20100408

10022. 保值外汇买卖 [30%]

...下问题:老师： 您好！ 一家商贸公司A通过银行进行保值外汇买卖，损失159820元，银行只出具“特种转账借方传票”，票据上备注:外汇买卖损失，请问能做为损失在企业所得税前扣除？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20100430

10023. 关于企业所得税季度预交问题 [30%]

...中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损...

分类:专家答疑 时间:20100602

10024. 资本公积的问题 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:A、B、C三人成立一有限公司，注册资本为30万元，固定资产投资2100万元。公司成立于2006年，当时做帐时，借：固定资产2100万元 贷：实收资本30万元 其他应付款2070万元。 请问...

分类:专家答疑 时间:20100616

10025. 企业合并的税务处理 [30%]

俱乐部会员提出如下问题:B公司是A公司全资子公司，如果是不支付对价的企业合并，是否适用于特殊性税务处理方法？如果是适用于特殊性税务处理，还需要进行清算吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100620

10026. 股权转让涉税问题 [30%]

...下问题:我公司是一家中外合资公司，其中股权比例为A公司（香港）49%、B公司（香港）20%、C(内地）31%，成立8年，形成了部分盈余公积、资本公积、未分配利润等。现在股东希望将我公司出售给深圳的一家中外合资公司D，D公...

分类:专家答疑 时间:20100625

10027. 所得税季度预缴 [30%]

...中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损...

分类:专家答疑 时间:20100706

10028. 向国外母公司支付技术使用费有无限额规定 [30%]

提出如下问题:A公司为外商投资企业，以低于成本的价格向国外母公司销售。产品无市场比价。请问税局会以成本加成多少的方式确定合理售价。 另外公司向国外母公司支付技术使用费，请问有无限额...

分类:专家答疑 时间:20100707

10029. 投资收益是否补税？ [30%]

...nt color=red>提出如下问题:纳税人俱乐部： 如A公司从B公司处分得投资收益300万元，其是否应补缴企业所得税？分以下几种情况： 1、B公司是一适用税率15%的高新技术企业或适用税率为20%的小型微利企业； 2...

分类:专家答疑 时间:20100809

10030. 抵帐是否交税 [30%]

提出如下问题:A公司将一辆奥迪车28万抵帐给我公司，我公司未使用直接又将其按30万抵帐给B公司，帐务上应如何处理，是否要交增值税？请老师详细讲解一下！谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100812