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10031. 矿山企业安全生产费用 [7%]

...公司2012年根据安全生产费用管理办法计提安全生产费用100万元，实际使用60万元，剩余40万元未使用，那2012所得税汇算清缴时要纳税调增40万元，2013年计提80万元，使用120万元，那2013年安全费用可以税前扣除的金额是80万元还是1...

分类:专家答疑 时间:20120823

10032. 出差住宿费 [7%]

...个人所得税需要和工资合并纳税。企业所得税如果多余的100元设为补贴并交纳了个税可以扣除。

分类:专家答疑 时间:20120824

10033. 营业税改增值税的账务处理 [7%]

...司是缴纳营业税为主的信息服务业，收取客户信息服务费100万，需支付给信息发布平台费80万，属于营业税改增值税的行业，改成增值税后，请问如何做账，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20120824

10034. 关于财税｛2012｝27号文件解读（很急） [7%]

...0年认定了软件企业并拿到了软件产品证书，10年有获利约100万元，请问老师，这个优惠期是从08年开始计算，还是从10年开始计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:经认定后，指的是...

分类:专家答疑 时间:20120824

10035. 捐赠税前扣除 [7%]

...盖有XX县慈善总会财务专用章的非税收入收款收据）捐赠100万建设希望小学一座，请问专家，我单位的该笔捐赠可否税前扣除？假设我单位当年应纳税所得额1000万元。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20120825

10036. 红利如何分配 [7%]

...=red>提出如下问题:我公司成立于2005年，实收资本1000万，其中A公司900万，B公司100万，我公司于2011年12月12日将一部分股权（A公司900万）转让给个人。转让协议只是约定按实收资本900万原始价格转让，2011年12月20日公司做...

分类:专家答疑 时间:20120829

10037. 售楼处装修费用 [7%]

...发公司，现在租用市内售楼处，租期两年，发生装修费用100万，是入长期待摊费用吗？要是入长期待摊费用，摊销期限如何确定？要是以后再续租，对装修费的摊销期有影响吗？目前签的租赁合同是2年。 尊...

分类:专家答疑 时间:20120830

10038. 软件产品增值税退税计算 [7%]

提出如下问题:根据财税（2011）100号文要求，嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品进项税额，但是我公司软件产品是自行开发的，不存在进项，这种情况下需转...

分类:专家答疑 时间:20120906

10039. 关于减免税的文件 [7%]

...企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

分类:专家答疑 时间:20120907

10040. 如何计算增值税税负 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 2、抱歉，未见有官方报道。

分类:专家答疑 时间:20120911