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10031. 以前年度计入递延收益的财政补助如今转为营业收入所得税如何处理 [30%]

提出如下问题:A企业2007年享受企业所得税免税政策，当年收到1000万元财政补贴，财务上计入了“递延收益”，当年汇算清缴时未调增应纳税所得额。2011年该企业将上述财政补贴从“递延收益”科目转入了“...

分类:专家答疑 时间:20120529

10032. 所得税成本的具体划分 [30%]

提出如下问题:1、企业填列2011年度《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，下列（　）应当填列在此表第2行“营业成本”项目中。 A.销售货物的成本 B.外购货物的成本 C.对外投资货物的成...

分类:专家答疑 时间:20120611

10033. 预售收入的预计利润可以先弥补以前年度亏损吗 [30%]

...br>1、企业所得税预缴时可以减除以前年度待弥补亏损。 2、扣除的税金中包含土地增值税（见国税发[2009]31号） 国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知 国税函〔2008〕635号 　一、《中华...

分类:专家答疑 时间:20120627

10034. 免费提供货物 [30%]

...乙公司货物，合同约定：A货物 30000元 1件，B货物 50000元 2件，C货物免费提供,对甲公司来说有没有涉税风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，属于捆绑销售，需要在发票中注明...

分类:专家答疑 时间:20120719

10035. 关于增加实收资本的科目 [30%]

...司出资，代理公司分别存款到王，叶的个人卡上各160万，240万，然后从两个股东的银行卡转款到公司账户上，办完注册后转出400万。 1，代理公司以股东名义存入400万到公司时做： 借：银行存款400万 贷：实收...

分类:专家答疑 时间:20120724

10036. 支付给非公司员工的顾问费 [30%]

...支付3500元顾问费给一名非本公司职员的专家，一年支付42000元。请问需要代扣代交什么税？营业税和个人所得税每个月分别要交多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:作为两处取得...

分类:专家答疑 时间:20120921

10037. 母公司与子公司之间业务划转 [30%]

...A企业将自己的一项业务划给自己的全资子公司B经营，2012年上半年代收该项业务收入100万元，下半年由B公司直接收款，并将上半年代收的收入100万元转给B公司，并有B公司缴纳相关税金，请问是否这种做法是否存在税务问题...

分类:专家答疑 时间:20121102

10038. 增值税票据问题 [30%]

...ont color=red>提出如下问题:请问: A公司在12年2月、5月、8月分别购进了耗材，供应商先给开据了普通收据，增值税票于13年1月份才能给提供，但这些耗材在12年已经使用，请问这部公费用能体现在12年吗？

分类:专家答疑 时间:20121229

10039. [156895]再问 [30%]

...法合并。 合并双方应是按中国法律设立的居民企业。 2、股权转让，股东（非居民企业）可以将其股权转让给另一非居民企业。 3、有关概念请参考： 财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 ...

分类:专家答疑 时间:20130205

10040. 异地开票交纳营业税的问题 [30%]

...包公司可以申请劳务发生地的主管税务机关代开发票。 2、接受，分包可能不被认可。 《中华人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 　第十四条　营业税纳税地点： 　　（一）纳税...

分类:专家答疑 时间:20130218