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10041. 企业所得税 [30%]

...生产型企业的厂房设备进行生产销售，需设立分公司： 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分...

分类:专家答疑 时间:20130221

10042. 交际费用计税 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当年允许扣除的业务招待费为12，调增=3000*0.5%-20*60%=3万元。 2、依据《企业所得税法实施条例第四十三条》：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照...

分类:专家答疑 时间:20130322

10043. 关于所得税是否多交的问题 [30%]

...问题想请教,A公司是2008年8月份成立的一般纳税人，并于2010年以实际面积缴纳耕地占用税，如果现在从财政上拨入一笔资金，并把该资金缴纳耕地占用税，对本企业纳税方面是否有影响，会计分录应怎样做？请赐教！

分类:专家答疑 时间:20130409

10044. 借款费用的账务处理 [30%]

...您好！ 请教下列问题：A公司为内资企业，注册资本1600万，主营：投资兴办实业、商业用房出租及物业管理。该公司向银行借款（长期）9000万，50%用于偿还股东前借入款，50%用于对外投资另一家房地产公司，请问用作投资...

分类:专家答疑 时间:20130412

10045. 公司合并涉税 [30%]

...等批发零售，总资产3500万元，含固定资产350万元（房产140万元），对外有15万长期投资；B公司主营：输变电设备、电力器材等批发零售，总资产2300万元，含固定资产1300万元（房屋及建筑物600万元，土地500万元），无对外投资。...

分类:专家答疑 时间:20130417

10046. 房产互换使用问题 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1上述行为属于互租行为.那租赁交易处理. 2互相开具租赁发票,交纳流转税金及附加. 3签署租赁合同,需要交纳印花税 4房产税由房屋所有者交纳,土地使用税由使用者交纳.

分类:专家答疑 时间:20130427

10047. 所得税前扣除凭证 [30%]

...公司是一家外资企业，公司发生两笔一两笔业务： 1、公司与一家企业签定设备购买合同，设备安装完成，款项根据合同已经支付93%，对方只开具我们合同金额30%发票，多次索要都无结果，对方由于经营不善破产，营业执照...

分类:专家答疑 时间:20130502

10048. 三方转账协议的税务风险 [30%]

...：您提出的问题专家解答如下:有风险： 1、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。 2、如果购货单位与付款单位不一致，付款单位与取得发票单位...

分类:专家答疑 时间:20130503

10049. 你好，我想咨询一下关于企业之间拆借资金的问题 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得税务机关代开利息发票即可在所得税前扣除。 2、根据《企业所得税法实施条例第三十八条》：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除： （一）非...

分类:专家答疑 时间:20130503

10050. 购买一块地及地面建筑物 [30%]

...建筑物”科目核算，因此，其摊销与折旧应分别计提：(1)作为无形资产核算的土地，应按下列原则计算摊销期限，采用直线法计算摊销：A、既有法律、法规规定的使用年限，又有合同规定的受益年限，以二者中较短者为摊销期...

分类:专家答疑 时间:20130505