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10041. 企业所得税 [30%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。总机构负责进行企业所得税的年...

分类:专家答疑 时间:20130221

10042. 交际费用计税 [30%]

...如下问题:A公司销售额3000万元，本年度发生交际费用20万元（超过0.5%)，如何计算所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当年允许扣除的业务招待费为12，调增=3000*0.5%-20*60%=3万...

分类:专家答疑 时间:20130322

10043. 关于所得税是否多交的问题 [30%]

...t>提出如下问题:老师你好：有以下问题想请教,A公司是2008年8月份成立的一般纳税人，并于2010年以实际面积缴纳耕地占用税，如果现在从财政上拨入一笔资金，并把该资金缴纳耕地占用税，对本企业纳税方面是否有影响，会计...

分类:专家答疑 时间:20130409

10044. 借款费用的账务处理 [30%]

...是资本化依据贷款类型。利息的税收扣除也依此原则。 2、银行贷款应该按贷款用途使用。用于投资、偿还他人借款属于违规使用贷款行为。为银行监管范围。

分类:专家答疑 时间:20130412

10045. 公司合并涉税 [30%]

...B公司主营：输变电设备、电力器材等批发零售，总资产2300万元，含固定资产1300万元（房屋及建筑物600万元，土地500万元），无对外投资。以上两家公司尚有往来账余额 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20130417

10046. 房产互换使用问题 [30%]

...下:1上述行为属于互租行为.那租赁交易处理. 2互相开具租赁发票,交纳流转税金及附加. 3签署租赁合同,需要交纳印花税 4房产税由房屋所有者交纳,土地使用税由使用者交纳.

分类:专家答疑 时间:20130427

10047. 所得税前扣除凭证 [30%]

...（此笔业务具有真实的合同及银行支付款项凭证） 2、公司与本地一家企业签订设备合同，设备安装完成，款项根据合同支付90%，多次索要对方只开具了我们合同金额52%的发票，客户由于经营不善，发生走逃，剩余款项我公...

分类:专家答疑 时间:20130502

10048. 三方转账协议的税务风险 [30%]

...当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。 2、如果购货单位与付款单位不一致，付款单位与取得发票单位不一致，会被认定为虚开发票。

分类:专家答疑 时间:20130503

10049. 你好，我想咨询一下关于企业之间拆借资金的问题 [30%]

...br>1、取得税务机关代开利息发票即可在所得税前扣除。 2、根据《企业所得税法实施条例第三十八条》：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除： （一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项...

分类:专家答疑 时间:20130503

10050. 购买一块地及地面建筑物 [30%]

...法律、法规规定的使用年限或剩余使用年限计算摊销。(2)在“固定资产”科目核算的建筑物，应按照预计使用年限和会计制度规定的方法按期计提折旧。(3)如果因发现土地或建筑物可收回金额低于其账面价值而按规定计提减值准...

分类:专家答疑 时间:20130505