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100511. 补交增值税的帐务处理 [23%]

...后，应结出本帐户的余额，并对该余额分别进行处理：（1）若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数， 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应交税金——增值税检查调整 （2）若余额在贷方，且“应交...

分类:专家答疑 时间:20071009

100512. 帐务处理 [23%]

...表一致。上个月已提问,现在又有新问题向您提问: 1、总公司以投资方式建立新公司，原新公司在总公司已领用生产材料，领用材料在总公司目前占挂“待摊费用”科目，若2007年10月建立新公司帐务时，这些材料该如何入新...

分类:专家答疑 时间:20071009

100513. 该合同是否应该代扣代缴营业税？？？ [23%]

...关可以建设单位和个人作为营业税的扣缴义务人： 　　1． 纳税人从事跨地区（包括省、市、县，下同）工程提供建筑业应税劳务的； 　　2． 纳税人在劳务发生地没有办理税务登记或临时税务登记的。 财税〔2006〕177号

分类:专家答疑 时间:20071009

100514. 会议费等 [23%]

...： 我是北京的企业。前两天听课时。老师讲到：1、会议费的发票章不能是洗浴中心、酒楼、旅行社。2、办公用品发票章不能是超市、批发市场、专卖店。 现在企业的经济业务复杂，开会大部分都在酒店租会议...

分类:专家答疑 时间:20071010

100515. 是否可以弥补亏损 [23%]

...所得税税前弥补亏损审核管理办法>的通知》（国税发〔1997〕189号）规定，纳税人发生的年度亏损，经主管税务机关审核后，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年弥补，但是延续弥补期最...

分类:专家答疑 时间:20071010

100516. 出让土地如何交税 [23%]

...花税(万分之五)和企业所得税。 土地增值税的计算： （1）计算增值额 增值额=收入额－扣除项目金额 　　（2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据计算的增值率，按其税率表确定适用...

分类:专家答疑 时间:20071010

100517. 关于购买土地的一系列问题 [23%]

...转"固定资产"科目后要交房产税（每年应交原值减30%后的1.2%，四月和十月分两次缴纳），取得土地使用权后还要缴纳土地使用税，具体单位税额各地不一样，请再咨询一下当地主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20071011

100518. 承包国际工程税收咨询 [23%]

...子公司,印度子公司与中国某建设公司签定施工合同.请问:1.中国公司与其印度子公司之间如何纳税?2.印度子公司与中国建设公司之间如何纳税?请指教! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20071012

100519. 西部大开发政策帐务处理 [23%]

...问题:我公司06年利润总额400万，已计提并上交所得税130万。经汇算审计应纳税所得额为570万，应纳税额188.1万，减已交130万，应补交所得税58.1万（我公司至今未调帐，未补税）。07年9月经批准获享西部大开发优惠政策，减按15...

分类:专家答疑 时间:20071012

100520. 总机构期间费用的分摊 [23%]

...例分别分配到兰州和金昌。 请问老师： 1.我公司这样分配合理吗？如不合理应按什么分？ 2.金昌国税局来检查时说我们应该按上交的比例来分配期间费用？我觉得他们这样要求不合理，请老师指点？最好...

分类:专家答疑 时间:20071012