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100601. 代扣代缴营业税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登...

分类:专家答疑 时间:20071120

100602. 内部单位上交管理费涉税 [23%]

...专家解答如下:不交营业税。 根据财税2003年16号文件规定，双方签订承包、租赁合同（协议，下同）将企业或企业部分资产出包、租赁，出包、出租者向承包、承租方收取的承包费、租赁费（承租费，下同）按“服务...

分类:专家答疑 时间:20071121

100603. 关于委托加工 [23%]

...办理工商登记变更？如果可以能作下列账务处理： 1、 购买原材料、包装物入库 凭入库单、原料厂家发票和银行付款单作分录 借：原材料 *** 应交税金—应交增值税（进项税额）*** 贷：银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20071121

100604. 资金核算 [23%]

...（5%），你方可在企业所得税前全额扣除。 (国税发[2006]31号)关于合作建造开发产品的税务处理问题 开发企业以本企业为主体联合其他企业、单位、个人合作或合资开发房地产项目，且该项目未成立独立法人公司的，按下列...

分类:专家答疑 时间:20071122

100605. 存款利息收入缴税问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、企业的存款利息收入是否交纳营业税?2、定期存款的利息收入是否要每月计提确认收入呢?3、公司从事的是房产中介业务，买方的部分购房款及通过我公司办理的贷款会先进入我司...

分类:专家答疑 时间:20071122

100606. 如何交纳房产税 [23%]

...r>您提出的问题专家解答如下:应按房产原值的1.2%及当地规定的扣除比例计算征收。非营利性科研机构自用的房产免征房产税，对贵公司不适用。

分类:专家答疑 时间:20071122

100607. 存货报损与进项税转出 [23%]

...提出如下问题:老师：您好！请教存货报损问题：1.是否要做进项税转出（假定进项税已抵扣）？2.如果做进项税转出，是否需先报国税局及需要提供哪些资料？3.不作进项税转出,将来查出来,会是什么性质? 谢谢

分类:专家答疑 时间:20071123

100608. 关于三费 [23%]

...不用计提了,问07年底余额如何处理?若明年福利费开支在14%限额内,是冲减07年底余额还是列入当年损益? 今年我公司按1.5%计提的教育经费只用了一半,按规定余额如何处理?这么做对吗? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20071123

100609. 向母公司借款炒股票 [23%]

...集团母公司（股东全部为自然人）企业所得税33%。有现金100万,如借给子公司炒股票(子公司为高新技术企业所得税15%),股票卖出后赢利60万元,年终汇算除子公司要交所得税9万元外,还要交那些税?1、子公司分回母公司利润？2、如果...

分类:专家答疑 时间:20071123

100610. 发票及电子领料 [23%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：您好！1、请问销售废旧材料或余角料、废品是否必须开具销售发票，客户不要发票（零散个体户）开收据可否？2、公司材料管理使用软件，电子审批出入库，领料单无手签版，...

分类:专家答疑 时间:20071123