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100611. 退还多交的所得税几务处理 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1.局退回企业去年因改变所得税征收方法多交的所得税请问账务如何处理（以前是按核定征收，后下半年改为汇算清缴 2.去年已办理出口退税款也已退到企业账上，后税务局检...

分类:专家答疑 时间:20071123

100612. 职工福利费 [23%]

...俱乐部会员提出如下问题:我公司每月按计税工资1600元/人计提应付工资，同时按14％计提职工福利费。实际上发放大约1200元/人，问：1、12月31日“应付工资”节余数是否必须原路冲回？ 2、随1600元计税工资计提的福...

分类:专家答疑 时间:20071123

100613. 递延所得税 [23%]

...如下问题: 我公司于今年正式进入运营期,提问: 1、由于开办费摊销，产生的递延税资产，按新准则今年年末是否需要根据计税基础和账面价值之间的差异，重新确认今年末的递延税资产? 2、由于公司明年开始享受...

分类:专家答疑 时间:20071123

100614. 城市房地产税和个人所得税 [23%]

...br>我公司是在2007年4月份从内资转为中外合资企业，2003年10月成立。2007年10月30日整体出租了。 1、我公司从2003年到2007年是否可以减免城市房产税？ 2、还是根据“政务院政财[1951]133号文件——中华人民共和国城市房地...

分类:专家答疑 时间:20071123

100615. 补助，展览 [23%]

...般纳税人，有进出口业务，有以下问题请教专家： 1、公司职员出差的各种补助（餐补，交通费补助等）是否必须提供发票才可以报销，如未提供，是否应并入工资薪金所得缴纳个人所得税？ 2、公司参加广交会，外国...

分类:专家答疑 时间:20071127

100616. 出售自用小汽车 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、到国税局申请代开发票，带合同及原始发票。 2、售价超过原值按4%减半征收增值税，不超过原值可免交增值税。

分类:专家答疑 时间:20071124

100617. 伤残补助 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:你好!请问:1、我公司支付给职工伤残一次性补助费9000元，账务处理记什么科目？2、是否交纳个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20071124

100618. 运输企业费用承包 [23%]

...内部承包经营方式，例如：企业承揽某项运输劳务收入共1000元，承包给内部司机700元（工资不承包，由企业按月发放，另外车辆由企业提供），即700元包含油料、轮胎、修理等车辆变动费用及司机差旅费用。请问：1，700元是否...

分类:专家答疑 时间:20071125

100619. 股东分红应缴什么税？ [23%]

...付给了中方股东，外方暂未支付（外方股份85%，中方股份15%）。 请问：1、根据新《企业所得税法》中规定“第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；...

分类:专家答疑 时间:20071127

100620. 个税 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:一、影响是：1、员工报销的费用与企业的生产经营无关，不可在所得税税前扣除。2、被认定为员工个人的费用支出，而并入工资薪金缴纳个人所得税。3、员工因故离职后举报。 二、...

分类:专家答疑 时间:20071127