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100681. 有关税负计算问题 [23%]

...出如下问题:老师： 请问在计算税负率时，（1）：分子是用本年应缴纳的税款还是用本年实际缴纳的税款。 （2）：分母是营业收入净额还是不扣除折扣折让的营业收入？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20071207

100682. 税率 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:请问专家:1.08年实行新的企业所得税率后,不是高新技术的生产型外商投资企业(我司是深圳的外资企业)实行多少的税率?如是高新技术的外资企业,15%的税率可实行多少年?在深圳的内资...

分类:专家答疑 时间:20071207

100683. 广告费列支问题 [23%]

...余部分可以无限期的往以后年度结转，今年销售收入共计1000万元，广告费支出150万元，请问下面关于广告费列支的分录哪个正确： （1）借：销售费用 80万元 长期待摊费用 70万元 贷;银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20071209

100684. 会计处理 [23%]

...公司开具发票，开具发票时间等候通知。我问二个问题：1 是发出产品时，我应如何做会计分录？2是我应如何进行增值税申报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:开具发票的时间应按...

分类:专家答疑 时间:20071210

100685. 关于土地转让的纳税问题 [23%]

...税条例、土地增值税条例、印花税条例及发票管理办法 1、借：银行存款贷：其他业务收入 2、借：其他业务支出，贷：无形资产 3、借：其他业务支出，贷：应交税金－应交营业税，贷：应交税金－土地增值税。

分类:专家答疑 时间:20071210

100686. 怎样处理合法？ [23%]

...们想通过以下方式进行操作，请问能否可行？ 　　1、代理商先用现金把货从我公司买走（我公司这时不开发票），然后再转卖给终端客户，但代理商不给终端客户开具发票，而是让我们给终端客户开具发票。 　　2、...

分类:专家答疑 时间:20071212

100687. 出口退运财务如何处理 [23%]

...专家解答如下:实际收到货物时再作处理。 1、出口企业出口货物发生退运，会计分录如下，借：应收帐款（红字），贷：主营业务收入——出口销售（红字）；冲减货物成本时，借：产成品或库存商品，贷：主营业...

分类:专家答疑 时间:20071212

100688. 压铸企业模具款能否抵进项税 [23%]

...,自投的模具作为低值易耗品管理并抵扣进项税,模具金额1万-30万不等,模具领用后进待摊费用,按工作量法摊入成本,这种做法对吗?模具款能否抵扣进项税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20071212

100689. 混营业务缴税问题 [23%]

...务金额，是否安装业务部分也要缴纳增值税？国税发[2002]117号文是否能够适用我公司的设备采购业务，如果适用的话则安装部分可以单独缴纳营业税，但这部分设备不是我公司自产货物，是我公司代为购买的，请问老师，我公司...

分类:专家答疑 时间:20071213

100690. 销售已使用过的设备是否脚增值税 [23%]

...旧设备如同时符合以下三个条件是否交纳增值税？ 1.已使用过的固定资产 2.做为固定资产管理的 3.售价低于原值的 如满足以上三个条件，是否可以不交增值税？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20071214