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10061. 营业税金及附加的问题 [4%]

...ont>提出如下问题:我是一家房地产企业，项目没完工。12月份预收房款预缴的营业税等税金是在1月份申报，请问此笔税金我可以在上年度汇算清缴时扣除吗？税务局要以实缴税金扣除有依据吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110830

10062. 资产总额的确定 [4%]

...能看那个课件，请老师将那个课件发给我行吗？wyz810918@126.com 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不是指平均数，1-6月份按上上年度，7-12月份按上年度，下面的文件已经说的很清楚...

分类:专家答疑 时间:20110830

10063. 补缴增值税的账务处理 [4%]

提出如下问题:我公司06年12月做的销售，在07年12月冲销，税务认为超过了冲销时限，让补缴增值税，补缴的增值税账务如何处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110830

10064. 销售已使用过的固定资产 [4%]

...产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）...

分类:专家答疑 时间:20110831

10065. 地磅地基维修费用 [4%]

...房屋及建筑物30年计提折旧, 在2005年因下沉发生维修费用12万元,同样我们将此维修费用同样入房屋及建筑物30年计提折旧.现因我公司地磅加重又要发生地基维修费用14万,请问此14万费用要入入房屋及建筑物30年计提折旧吗? 如要,那...

分类:专家答疑 时间:20110902

10066. 非货币资产交易涉及增值税？ [4%]

...定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；

分类:专家答疑 时间:20110903

10067. 预提费用的处理 [4%]

提出如下问题:本月或12月预提的费用,在次月确实发生了的,是否能进行税前扣除?相关的政策是什么? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在企业所得税税前按规定扣除...

分类:专家答疑 时间:20110906

10068. 资产转让的税费 [4%]

...产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）...

分类:专家答疑 时间:20110909

10069. 固定资产计税基础问题 [4%]

...票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。? 我公司的厂房是2009年投入使用的，当时按合同金额暂估转入固定资产计提折旧，现使用有两年了才骏工决算完，依据会计准则需按实际决算金额对...

分类:专家答疑 时间:20110914

10070. 固定资产转资 [4%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号 第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： 　　（二）自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础； 国家税务总局关于贯彻落实企业所得...

分类:专家答疑 时间:20110915