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10081. 续问176880 [30%]

...基础。合并会计报表中的母公司数据仍按成本法列报） 2、母公司对子公司的权益性投资项目与子公司所有者权益项目相抵消（外币报表折算差额不抵消，直接汇总） 借：实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、未分配利...

分类:专家答疑 时间:20140628

10082. 个人所得税 [30%]

...color=red>提出如下问题:公司有两个股东，A800万，B200万，股东A将股权800万中的500万转让B股东，300万转让给C股东，公司利润亏损35万，净资产965万，请问以上股东交个人所得税吗？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20141022

10083. 土地增值税清算 [30%]

...:A房地产公司因资金原因，将其在建项目（未完工）以2000万元转让给B房地产公司，B房地产公司继续投入1000万元至竣工，销售收入5000万元。请问B房地产公司土地增值税清算时，加计扣除的基数是多少？（两个选择：1000万，30...

分类:专家答疑 时间:20141023

10084. 房地产土地款 [30%]

...font>提出如下问题:老师,你好! 1.总司(在A县)于2014年5月成立一家分公司(在B县),在2014年5月总公司支付土地款取得B县开发用的土地一块,B县当地政府出具了非税收入一般缴款书(收据),该收据上付款方是总公司,我公司在201...

分类:专家答疑 时间:20141028

10085. 股东之间股权转让会涉及什么税种 [30%]

...>股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）企业所得税与完成工商股权变更手续时确认股权转让收入。 《国家税...

分类:专家答疑 时间:20141106

10086. 企业吸收合并 [30%]

...公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散 2、公司解散涉及清税。

分类:专家答疑 时间:20141111

10087. 确认收入的时点问题 [30%]

...设计费的定金，是否应按收到的定金时确认收入， 2、如果B公司是一家咨询公司，按合同约定，合同签订后收到咨询费的定金，是否应按收到的定金时确认收入， 请问：若上述款项挂账时间较长，是否有涉税风险？

分类:专家答疑 时间:20141126

10088. 矿石开采劳务如何开具发票 [30%]

...税人及小规模纳税人。小规模纳税人纳税人征收率3%。 2、“资源税管理证明”分为甲、乙两种证明，由当地主管税务机关开具。 资源税管理甲种证明适用生产规模较大、财务制度比较健全、有比较固定的购销关系、能够依...

分类:专家答疑 时间:20150124

10089. 关联交易是否可行？ [30%]

...，折旧年限为5年，预计今年出售给关联兄弟公司； 2、同时对方也将B产品生产线的器具工具出售给我司，对方折旧年限为10年； 我司与兄弟公司约定都以5年折旧年限计算净值出售给对方，这样的操作在关联交易中是...

分类:专家答疑 时间:20150214

10090. 所得税 [30%]

...税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知 国税函〔2008〕635号 　一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行...

分类: 时间:20150308