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1001. 借款利息收入 [26%]

...师：企业间的借款利息收入，合同约定的是期间是2013.1-2014.12到期后开具发票结算利息。我单位也在14年12月末确认收入收取款项，这样有涉税风险吗？正确的做法应该是怎样的？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20140705

1002. 销售废旧固定资产交税 [26%]

...国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知 财税（2014）57号

分类:专家答疑 时间:20140810

1003. 简易征收增值税，附加税计提问题？ [26%]

...国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知 财税（2014）57号 一、《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中“按照简...

分类: 时间:20140905

1004. 固定资产和低易品划分标准，如何界定？ [26%]

...短故归入了低易品管理（2013年以前购入，暂不考虑财税[2014]75号政策文件）税务稽查认为应计入固定资产，这种观点对么？日后工作如何界定固定资产和低易品？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20141126

1005. 离职税后补偿金个税 [26%]

...问题:我司员工离职税后补偿115万元，2012年1月入职。2014年1月26离职，当地平均工资42540元，请问如何计算个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　　《关于个人与用人单位解除劳...

分类:专家答疑 时间:20141208

1006. 关于未开票项目缴纳增值税的问题 [26%]

...费-增值税；2015年开票后，直接做收入就可以了。或者将2014年的账务处理红字冲销，重新做账。

分类:专家答疑 时间:20141229

1007. 企业年金涉及个人所得税和企业所得税问题 [26%]

提出如下问题:你好，我单位2014年12月份为单位工作满5年职工购买企业年金，年金个人缴费基数按上年工资总额2%，单位缴费按2013年度全体职工工资总额的1/12交费，请问企业所得税税前允许扣除的标准是按201...

分类:专家答疑 时间:20141231

1008. 工会经费税前扣除 [26%]

...呢，在北京都是每季度未通过地税网站在征期内缴纳，那2014年10-12月第四季度的工会经费是在2015年1月缴纳，这种情况10-12月份的工会经费可以在企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20150126

1009. 增值税纳税时间 [26%]

提出如下问题:2014年12月28日我公司预收一笔货款100万元，客户要求出具了增值税专用发票，货物与2015年2月才交付，请问这笔收款的增值税应在哪月缴纳？会计核算如何作账务处理？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20150305

1010. 个税特俗算法 [26%]

...殊算法申报个所税，所属期为2013年1月1日-2013年1月31日，2014年1月发了年终奖并在1月用特殊算法申报了个税，所属期为2013年12月1日-2013年12月31日，现在税局觉得我们一年使用了两次特殊算法，但是实际我们2013年发的是2012年的年...

国税发[2005]9号 分类:专家答疑 时间:20150425