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1001. 房地产企业 [24%]

...公司B，但是，二期前期发生的开发成本、期间费用已在2015年3月起入账A公司。 请问老师，这部分成本、费用如何由A公司转到B公司呢，如果能转过去，税务会认可吗？由税务规定吗？谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160318

1002. 研究开发费用 [24%]

...;关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 财税〔2015〕119号 五、管理事项及征管要求  　　1.本通知适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。  　　2.企业研发费用各项目...

分类:专家答疑 时间:20160322

1003. 利息收入如何纳增值税 [24%]

...出如下问题:我单位给予乙单位贷款700万，合同约定自2015年8月1日——2016月7月31日一年，按月支付利息并开具发票。因乙单位经营困难，2016年1-3月份的利息尚未支付，发票未开具。乙单位属于我单位的子公司，营改增政策出...

分类:专家答疑 时间:20160328

1004. 营改增老项目进项抵扣的问题 [24%]

...是一般纳税人，现在新建厂房，合同价格100万，该项目于2015年开工，属于老项目，截止4月30日已经开票40万，那么5月1日后施工方开给我司增值税发票（60万）的进项能抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20160425

1005. 固定资产部分报损 [24%]

...购得实验台一套，价值10万，当时以一个资产编号入帐，2015年10月因水灾造成部分生锈，但保险公司定损只有2000元，最终没有获得理赔。公司请了厂家部分更换，花了4万元。现在想做资产部分报损，请问，帐务怎么处理？资产...

分类:专家答疑 时间:20160505

1006. 所得税汇算 [24%]

...red>提出如下问题:教授：你好！ 我们公司是2015年注册的企业，小规模纳税人，原注册时是想购地建厂，但目前经营情况不好，所以计划购地建厂搁置，所以股东也未投入，现公司账上只发生了几仟元的开办费（工...

分类:专家答疑 时间:20160505

1007. 一个固定资产其中的40%部分报损，余下60%仍做为固定资产，这样可以吗？ [24%]

...一套，价值10万，是一套家具设备以一个资产编号入帐，2015年10月因水灾造成部分生锈，但保险公司定损只有2000元，最终没有获得理赔。实际上整套实验台的40%损坏了，60%是能正常使用的。公司请了厂家部分更换，花了4万元。...

分类:专家答疑 时间:20160505

1008. 租金收入如何计算增值税 [24%]

...我公司是一般纳税人企业，公司有房屋租金收入（租赁期2015年1月1日至2017年12月31日），请问：按现行的财税政策，如何计算增值税，税率是多少，可以自己开具租金收入的发票嘛？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160606

1009. 关于资本公积置换无形资产 [24%]

提出如下问题:2015年新加入的股东增资后产生了资本公积2000万，股东会决议：（1）资本公积归全体股东按比例享用；（2）将资本公积其中1500万置换原股东2011年无形资产（软件著作权）出资； 公司对...

分类:专家答疑 时间:20160627

1010. 定额发票可否核销？ [24%]

...票可否核销？具体为：1、甘肃省地税局通用定额发票（2015年6月印），可否在7月核销？2、国税局通用机打发票（2016年7月开具），可否核销？3、甘肃省地税局通用定额发票（2016年4月印），可否在7月核销？...

分类:专家答疑 时间:20160726