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1001. 资产减值损失 [10%]

...备期初余额为108.9万元,2008年坏账准备借方发生坏账为143.82万元,(发生的坏账税务局没有审批),2008年坏账准备贷方计提了167.55万元,期末余额为132.63万元.问老师,我单位坏账准备应调整多少所得税. 谢谢老师

分类:专家答疑 时间:20090619

1002. 向境外公司分红涉税 [10%]

...这样，C的税后利润不是还要交30%的税吗，今年的国税发82号文，好像意思是这种情况可以认定B、D企业为境外设立的居民企业，这样都免税了，但好像要层报到国家税务总局去，不知道难度如何? 希望老师明确如果不...

分类:专家答疑 时间:20091210

1003. 职工教育经费纳税调整 [10%]

...照工资薪金总额1.5%计提了648555.19元，09年实际发生645532.82元，请问08年我公司纳税调增是否正确？同时09年该如何纳税调整？是否不考虑09年期初余额155253.27元，直接按照648555.19-645532.82=3022.37元纳税调增？盼回复

分类:专家答疑 时间:20100527

1004. 接103926 [10%]

...个人所得税，依据是什么？2、请老师给出国税函（1998）82号文件内容 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人独资企业，取得的销售收入是缴个人所得税.根据《企业所得税法第一条》：...

分类:专家答疑 时间:20100721

1005. 业务招待费 [10%]

...是按67608.19*60%=40564.91元（税前扣除），67608.19*40%*25%=6760.82（元）交税，是否合理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《企业所得税法实施条例》第四十三条：企业发生的与生产经...

分类:专家答疑 时间:20100818

1006. 其他货币性投资 [10%]

...您好！ 请问国税发[2000]118号文和国税发【2004】82号文关于纳税人发生的非货币性投资转让所得占应纳税所得50%及以上的，可以在不超过5年的期间均匀计入各年度的应纳税所得的条款作废了吗，能否继续使用请告知相关...

分类:专家答疑 时间:20100910

1007. 年终奖金所得在年所得12万元以上申报表怎样填表？ [10%]

110825提出如下问题:老师你好： 我公司销售经理全年工资9万元，年终奖金6万元，住房公积金840.9元，请问老师在年所得12万元以上申报表内怎样填表？ 我是这样这样处理的： 工资、薪金栏内 ...

分类:专家答疑 时间:20110216

1008. 固定资产出让 [10%]

...车库 建成年(1992)预计使用35年,折旧月份(90)入帐原值11774.82,预计净残值353.24 当前累计折旧9469.82 当前净值2305 2.招待所车库 预计使用35年 折旧月份(90) 入帐原值231.39 预计净残值6.94 当前累计折旧230.51 当前净值6.94 请问这...

分类:专家答疑 时间:20110721

1009. 分配给股东的净利润如何计算？ [10%]

...交企业所得税90万，其中递延所得税资产8万，所得税费用82万。 我司认为将利润总额310万扣除所得税费用82万，付利润228万。 而税务局认为是将利润总额310万扣除应交企业所得税90万，付利润220万。 请帮忙确认哪个扣除方法是正...

分类:专家答疑 时间:20140529

1010. 青岛市地方税务局转发《国家税务总局关于从事咨询业务的外商投资企业和外国企业税务处理问题的通知》的通知 [10%]

...投资企业和外国企业税务处理问题的通知》（国税发[2000]82号）转发给你们，对境外咨询企业来华从事咨询业务，且提供的服务同时发生在境内外的，在划分中国境内收入所占比例时，由主管地方税务机关提出意见报市局审批，...

青地税发[2000]108号 分类: 时间:20000616