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10091. 企业所得税纳税调整 [5%]

...公司今年是免税的最后一年，并且09年实现扭亏并获利，2010年实行减半征收政策，09年计提了一些减值准备，以及固定资产折旧等需要做纳税调整，请问老师： 1、会计上应做“递延资产/负债”处理吗，在什么时间做帐？是...

分类:专家答疑 时间:20091230

10092. 个人股东股权转让时涉及的个税问题 [5%]

...，被投资公司（甲公司）累计亏损550万元。个人股东拟于2010年1月份将15%的股权转让给乙公司，股权转让协议价50万元。请问，这位个人股东在转让股权时，是否要考虑其在甲公司按持股比例应承担的损益？这位个人股东如果以...

分类:专家答疑 时间:20091230

10093. 贷款贴息补助 [5%]

...、根据财税〔2009〕87号文件规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20091230

10094. 关于费用扣除标准调整 [5%]

...有可能在4000左右。 2、有可能调整。 3、不好说。应在2010年6月份 以后。

分类:专家答疑 时间:20091231

10095. 关于股权转让涉及的企业所得税问题 [5%]

...12月31日，A公司账面累计亏损达550万元。股权转让手续于2010年1月办理。请问：我公司在股权转让过程中，是否需要按所持A公司股权比例调整损益？我公司在本次股权转让过程中是否需要缴交企业所得税，如果需缴纳，如何计算...

分类:专家答疑 时间:20091231

10096. 今年底收取了明年的租金该纳哪些税 [5%]

...产企业收到了一笔租金300,000.00,租金时间段为:2009-12-20到2010-3-19,对于此笔业务，2009年该如何纳税?是不是该这样缴纳:营业税=300,000.00*5%,企业所得税=300,000.00*25%.或是:营业税=300,000.00*5%,企业所得税=300,000.00*10天/90天*25%。请老师解答...

分类:专家答疑 时间:20091231

10097. 关于计提费用的所得税汇算清缴 [5%]

...员提出如下问题:老师，您好，对于计提的费用在2010年5月底所得税汇算清缴期结束，未付款或收回发票，就不能在税前列支了，调增利润。如果以后收到了发票或付了款是否也不能调整回来税前列支？

分类:专家答疑 时间:20091231

10098. 关于企业所得税 [5%]

...br>2008年所得税汇算结束后，我单位发现了新文件，2008年-2010年具有专门财政用途的补贴款可不并入利润总额，我单位已将2008年的财政补助并入 利润总额，并已缴了所得税，请问，汇算期结束后可以再对2008年所得税进行调整吗...

分类:专家答疑 时间:20100104

10099. 关于定额成本的问题 [5%]

...够直接归属到产品）直接进入产品成本，但是由于我公司2010年准备使用ERP系统，要求我们以后做帐的时候，直接材料和外加工费按照公司内部制定的一个定额成本（即工资比例）来分摊，请问这种方法是否合理，税务上认可这...

分类:专家答疑 时间:20100104

10100. 请教限售股转让个税问题 [5%]

...的问题专家解答如下:根据财税[2009]167号：自2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20100104