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10121. 关于客户提前还款的返利直接冲减销售收入 [4%]

...问老师：我公司可以在与ＸＸ公司做的另一笔销售收入为10万元的业务，以这个申请作为附件，并以销售单（金额为10万元）为依据，直接开具98000的销售发票吗？ 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20180507

10122. 返利的账务处理 [4%]

...种价格优惠。 如某企业销售产品一批，售价(不含税)10000元，规定的现金折扣条件为2/10、n/30，增值税率为17%，产品已发出并办妥托收手续。按总价法的会计分录为： 　　借：应收帐款11700 　　贷：产品销售收入10000 　...

分类:专家答疑 时间:20180511

10123. 增值税进项抵扣 [4%]

...报时可以抵扣进项税吗？比如：我5月份11%的销项税额为10万，但是我有7万的进项税额可以抵扣。请问我是按3万交税还是按10万交税？会受到什么处罚？有没有相关的的文件？ 谢谢老师！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20180511

10124. 违约金的税前扣除 [4%]

...应商合作引起的违约赔偿损失。 2. 这笔是否要进行A105090表第10栏货币资产损失的填报？并且所得税不用纳税调增？是依第十六条企业应收、预付账款发生符合坏账损失条件的，申请坏账损失税前扣除，应提供下列相关依据...

分类:专家答疑 时间:20180525

10125. 有限合伙企业里的合伙人的合伙份额转让 [4%]

...目前亏损状态，但引入了股权融资，估值已超过注册资本100倍。现A公司的原始自然人股东另外成立了一家有限合伙企业B，并将A公司原始股份的30%转让给了有限合伙企业B.请问如果B有限合伙企业目前有10个合伙人，可通过什么方...

分类:专家答疑 时间:20180626

10126. 小规模转一般纳税人开票问题 [4%]

提出如下问题:6月份小规模，开了10万元发票。 7月份成立一般纳税人，当初开的10元发票结算多了，退回我们，按3%冲红了，重开9万元的票。重开的发票9万元税率按3%开？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20180713

10127. 关于免税收入填表问题 [4%]

...税申报表时，“免税销售额”那行金额是按发票金额（如10万元）填的，但为何还要在“免征增值税额”那行直接按10万元乘以3%等于填入3000元呢。既然为零税率，也就是说未向接收服务收取税金，那这行是不是不应该填，但不...

分类:专家答疑 时间:20180713

10128. 重复开发票 [4%]

...别的单位(丙)共同实施一项工程,例如,以我方和甲方签定10万元合同,并开发票10万,完工后要付给丙方3万,丙方是给我方开发票?还是开收据?如果开发票造成重复上税,如果丙方开收据(这种情况下我们以代扣代缴营业税)行吗? ...

分类:专家答疑 时间:20051220

10129. 进项税票 [4%]

...税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年；但是，法律、行政法规另有规定的除外。 因此，根据规定，抵扣联也属于发票，应该存10年。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20180720

10130. 兼营应交税金的问题 [4%]

...甲方全部按总包合同招标（包工包料处理），统一按安装10个点的合同来签定的话，我司如何开票，若全部按10个点开的话，那制作部份怎么弄？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家...

分类:专家答疑 时间:20180725