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10121. 房地产土地款 [30%]

...font>提出如下问题:老师,你好! 1.总司(在A县)于2014年5月成立一家分公司(在B县),在2014年5月总公司支付土地款取得B县开发用的土地一块,B县当地政府出具了非税收入一般缴款书(收据),该收据上付款方是总公司,我公司在201...

分类:专家答疑 时间:20141028

10122. 股东之间股权转让会涉及什么税种 [30%]

...>股权转让： 1）对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2）企业股权转让所立的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）企业所得税与完成工商股权变更手续时确认股权转让收入。 《国家税...

分类:专家答疑 时间:20141106

10123. 企业吸收合并 [30%]

...公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散 2、公司解散涉及清税。

分类:专家答疑 时间:20141111

10124. 确认收入的时点问题 [30%]

...设计费的定金，是否应按收到的定金时确认收入， 2、如果B公司是一家咨询公司，按合同约定，合同签订后收到咨询费的定金，是否应按收到的定金时确认收入， 请问：若上述款项挂账时间较长，是否有涉税风险？

分类:专家答疑 时间:20141126

10125. 矿石开采劳务如何开具发票 [30%]

...税人及小规模纳税人。小规模纳税人纳税人征收率3%。 2、“资源税管理证明”分为甲、乙两种证明，由当地主管税务机关开具。 资源税管理甲种证明适用生产规模较大、财务制度比较健全、有比较固定的购销关系、能够依...

分类:专家答疑 时间:20150124

10126. 关联交易是否可行？ [30%]

...，折旧年限为5年，预计今年出售给关联兄弟公司； 2、同时对方也将B产品生产线的器具工具出售给我司，对方折旧年限为10年； 我司与兄弟公司约定都以5年折旧年限计算净值出售给对方，这样的操作在关联交易中是...

分类:专家答疑 时间:20150214

10127. 所得税 [30%]

...税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知 国税函〔2008〕635号 　一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行...

分类: 时间:20150308

10128. 非房开企业销售商业门面涉及税种？ [30%]

...公司多年前取得的门面，涉及营业税，营业税税率5%； 2、城市维护建设税：城建税税率根据纳税人房屋所在地不同，分别为7%、5%和1%。 3、教育费附加：转让营业用房应缴教育费附加=转让营业用房应缴营业税×3%。 4、土地...

分类:专家答疑 时间:20150320

10129. 资产转移税费 [30%]

...题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20150324

10130. A105040表的填写 [30%]

提出如下问题:公司2014收到财政补贴款1000万，当年形成固定资产1500万，计入本年营业外收入100，我填写到A105040本年的第4列，,A105000表第9行第4列也显示100，但是次数为什么不合计到43行第4列中，总表的调减...

分类:专家答疑 时间:20150402