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101301. 分支机构注销后的亏损如何弥补？ [23%]

...一家分公司（独立核算，为企业所得税纳税人），于07年12月份注销。该分公司注销清算时，有400万亏损，并欠我单位货款1000万元。 请问： 1、该分公司的清算亏损400万元能否在我单位予以弥补？如果不能，请指明...

分类:专家答疑 时间:20080730

101302. 企业整体搬迁有关资产处理问题 [23%]

...从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。财税〔2006〕186号 办公楼等建筑物和一部分无法移走的固定资产走固定资产清理。 （1）借：固定资产清理 借：累计折旧 代：固定资产 （2）借：银行存款 代：固定资产清理 ...

分类:专家答疑 时间:20080731

101303. 停工损失应如何入账 [23%]

...>请问老师： 我公司由于产品销路不好，生产需停工1个到2个月，停工期间，车间发生的折旧、工人工资等费用是计入生产成本还是计入管理费用--停工损失？是否可以税前列支？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20080731

101304. 建筑业的分包及转包 [23%]

...余额征税。另税法又规定建筑业营业税实行代扣代交。 1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记...

分类:专家答疑 时间:20080731

101305. 关于代垫运费 [23%]

...将以上代垫的运费不需要计入销售收入计征增值税: 1、A公司写一个委托书，委托B公司支付给我公司代垫的运费； 2、运输单位开具发票给A公司，运费发票原件由我公司转交给A公司，我公司保留复印件入帐。

分类:专家答疑 时间:20080801

101306. 分包工程交税问题 [23%]

...余额征税。另税法又规定建筑业营业税实行代扣代交。 1、应由总包方代扣代缴分包方营业税。 2、总包方代扣代缴税款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记...

分类:专家答疑 时间:20080804

101307. 广告费发票问题 [23%]

...广告策划有限公司的发票专用章，请问： 1.此款可作为广告费列支吗？为什么？ 2，，如果发票上的服务项目填写为广告费呢？ 谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20080804

101308. 请专家预测 [23%]

...角料每吨加5000元可换回一吨原材料：月生产量（产品）10吨，每吨48万片，每片售价为0.123元，每4万片所需包装物7.80元，每吨电镀费为3500元，每吨运输费用750元，每月生产人员工资15000元，管理人员工资3000元。 请问专...

分类:专家答疑 时间:20080804

101309. 代购问题如何做? [23%]

...>老师: 我公司生产桶装水,按照6%简易征收.下面有100个独立的个体工商户代销我公司的水,由于拓展业务,各个个体经销商需要大量购买水机,但考虑到批量采购效应,我公司将各个个体经销商联合起来,已我公司的名义为其代...

分类:专家答疑 时间:20080804

101310. 转包发票如何开具 [23%]

...元的工程费发票,请问专家我公司是否可以只按差额缴纳100万元的营业税.若可以去税务局开发票时需提供什么材料?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税法规定建筑总承包企业，如...

分类:专家答疑 时间:20080804