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10131. 没发生营业收入要不要缴堤围费 [7%]

... 2、借：银行存款 117万 贷：固定资产清理 100万 应交税费-应交营业税（销项税） 17万 3、借：营业外支出 50万 贷：固定资产清理 50万 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130514

10132. 资金占用费的税率 [7%]

...br>您好，请问单位的资金借给外单位了，例：借给某公司100万元，到期后某公司还110万元，10万元为利息，请问此利息做为收入，税率是多少？开国税票还是地税票 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20130515

10133. 弥补所得税问题 [7%]

提出如下问题:公司10和11年亏损100万，今年盈利了90万，还剩10万没弥补，请问这10万可以在13年盈利中弥补吗？如果13年未盈利这10万可以延后几年呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20130518

10134. 关于工资税前扣除的问题 [7%]

...ont color=red>提出如下问题:我公司2012年计提工资为100万元,实际发放120万元,汇算时能否纳税调减?有什么依据?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果多发的20万已在以前年度...

分类:专家答疑 时间:20130519

10135. 分回利润补税吗 [7%]

...所得税 如分配利润是150万,则(150/15%)*(25%-15%)=100万交税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要补交企业所得税。 企业所得税法第二十六条 企业的下列收入为免税收入： ...

分类:专家答疑 时间:20130519

10136. 借款利息营业税 [7%]

...如下问题:老师，你好！我企业从境外关联方借入美元100万，期限三年。到期还本付息。我想问一下代扣代缴营业税纳税义务发生时间是什么时候？利率怎么计算？是合同利率还是同期银行贷款利率？代扣代缴利息所得税的纳...

分类:专家答疑 时间:20130522

10137. 资产损失税后扣除 [7%]

...nt>提出如下问题:A、B、C三家投资组建D公司，注册资金1000万元，A公司投资投资510万元，占51%，B公司投资390万元，占39%，C公司投资100万元，占10%，由于市场环境恶化，D公司亏损，A公司提出注销D企业，并对D企业清算，清算后...

分类:专家答疑 时间:20130522

10138. 企业资产损失税前扣除清单申报 [7%]

...全部收回，收回金额与出口申报相对应。例如原来要收回100万元，现收回20万元业务完成，请问这次汇算清缴要不要做企业资产损失税前扣除清单申报吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130522

10139. 以前年度资产损失 [7%]

...账面净值是400万元，处置款项为300万元。设备处置损失为100万元，已作会计处理，2011年汇算清缴时该项损失在税前扣除。纳税评估时税务以未按规定备案补缴此部分税款，该项设备处置损失涉及的所得税事项2012年应如何处理，...

分类:专家答疑 时间:20130524

10140. 增值税税负比率 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 2、抱歉，多少为好，未见有官方报道。

分类:专家答疑 时间:20130527