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10131. 跨年度材料发票如何处理 [4%]

...color=red>提出如下问题:老师你好:开票日期为2011年12月份的材料发票,如果在12月份没有估价入账,而实际材料入库时间为2012年1月份,将发票也入在2012年1月份,这样的话,在做2012年汇算清缴的时候,应将所有金额做纳税调增吗?...

分类:专家答疑 时间:20120211

10132. 个人所得税 [4%]

...：员工到该单位6个月，取得的年终奖算个税时，是除以12还是除以6确定税率呢，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:抱歉，不足12月的，不能享受全年一次性奖金的个人所得税优惠...

分类:专家答疑 时间:20120216

10133. 关于财税[2012]15号相关问题咨询 [4%]

提出如下问题:财税[2012]15号《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》 总公司是2011年12月1日前购入增值税税控系统专用设备，分公司是2011年12月1日以后购入增值...

分类:专家答疑 时间:20120219

10134. 关于无形资产摊销问题 [4%]

...2011年采矿量41万吨，将采矿证拥有矿量全部采完，2011年12月将采矿证上缴国土部门，并办理了新采矿权，2012年1月4日取得采矿权证。我公司将原采矿权未摊销金额，在2011年12月31全部摊销。请问老师，我公司摊销剩余采矿权，需...

分类:专家答疑 时间:20120220

10135. 土增清算及营业税等问题 [4%]

...8年完工。2011年进行土增清算，应补缴土增税。已于2011年12月缴纳完毕，补缴的土增税计提当月的营业税金及附加。这样做是否正确？还有税务局对我公司进行纳税评估，调增以前年度视同销售收入，要补缴营业税等。也于2011年...

分类:专家答疑 时间:20120228

10136. 出口退税如何计算 [4%]

...价10万，进项税1.7万，当月这批产品就销售出去，销售额12万，销项税额2.04万，假如退税率为13%，请问：1.7万的进项税额可以在当月销项税额里抵扣吗？退税又该怎么计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20120228

10137. 未放按揭款房屋的成本确认 [4%]

... color=red>提出如下问题:我公司有一套房屋于2011年12月5日售出，首付款已付清，按揭款手续办好，但预计几个月内很难放款，该房屋2011年12月30日竣工交房，根据国税发（2009）31号文，按揭款应于银行贷款办理转账之日确...

分类:专家答疑 时间:20120301

10138. 固定资产处置 [4%]

...产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）...

分类:专家答疑 时间:20120301

10139. 房地产出租开发产品摊销的核算 [4%]

...用期限摊销其实际开发成本。 月摊销率=（1-5%）/20*12 这种处理是否可以？根据《房地产开发企业会计》立信会计出版社，徐文丽主编。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房地产...

分类:专家答疑 时间:20120302

10140. 土地增值税清算后销售的如何缴土地增值税？ [4%]

...年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止，每满12个月计一年；超过一年，未满12个月但超过6个月的，可以视同为一年。

分类:专家答疑 时间:20120306