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10141. 土增清算及营业税等问题 [4%]

...8年完工。2011年进行土增清算，应补缴土增税。已于2011年12月缴纳完毕，补缴的土增税计提当月的营业税金及附加。这样做是否正确？还有税务局对我公司进行纳税评估，调增以前年度视同销售收入，要补缴营业税等。也于2011年...

分类:专家答疑 时间:20120228

10142. 出口退税如何计算 [4%]

...价10万，进项税1.7万，当月这批产品就销售出去，销售额12万，销项税额2.04万，假如退税率为13%，请问：1.7万的进项税额可以在当月销项税额里抵扣吗？退税又该怎么计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20120228

10143. 未放按揭款房屋的成本确认 [4%]

... color=red>提出如下问题:我公司有一套房屋于2011年12月5日售出，首付款已付清，按揭款手续办好，但预计几个月内很难放款，该房屋2011年12月30日竣工交房，根据国税发（2009）31号文，按揭款应于银行贷款办理转账之日确...

分类:专家答疑 时间:20120301

10144. 固定资产处置 [4%]

...产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 2、 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）...

分类:专家答疑 时间:20120301

10145. 房地产出租开发产品摊销的核算 [4%]

...用期限摊销其实际开发成本。 月摊销率=（1-5%）/20*12 这种处理是否可以？根据《房地产开发企业会计》立信会计出版社，徐文丽主编。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房地产...

分类:专家答疑 时间:20120302

10146. 土地增值税清算后销售的如何缴土地增值税？ [4%]

...年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止，每满12个月计一年；超过一年，未满12个月但超过6个月的，可以视同为一年。

分类:专家答疑 时间:20120306

10147. 全年一次性发放奖金个税如何计算 [4%]

...次。? 2）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。除以12个月的目的是确定应纳税额公式中的适用税率和速算扣...

分类:专家答疑 时间:20120306

10148. 退货涉及的增值税问题 [4%]

提出如下问题:我公司是4S店，于11年12月卖客户导航一台，12年2月由于质量问题客户退货，增值税是否可以冲回来呢，怎么做科目呢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120308

10149. 业务招待费所得税前扣除问题？ [4%]

...司是以燃气管道建设、运输及销售为主营业务的，2011年12月才刚刚实现销售收入，但2011年每个月都有一定的业务招待费（业务招待费主要分为两部分：为建设固定资产而发生的，平时招待客户所发生的），那么我的业务招待费...

分类:专家答疑 时间:20120309

10150. 增值税纳税义务时间 [4%]

...之日3个月内支付95%的货款，对方留5%的质保金。”2011年12月10日我方向客户交付10台，单价10万，总价100万的商品。客户2012年3月1日通知我方开具发票，我方3月5日已开具。我想请问一下：1、我公司的情况是否属于赊销、分期模式...

分类:专家答疑 时间:20120309