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10151. 关于到期未收回质保金的账目处理 [5%]

...公司拟向国内客户出售一批工程机械商品，客户提出扣押5%的货款作为质保金，期限为两年；同时我公司为客户开具全部金额（100%）的增值税专用发票。望请教如果我司客户两年后不予返还质保金我公司账务方面应该如何处理？...

分类:专家答疑 时间:20150901

10152. 银行理财产品收入是否要缴营业税 [5%]

...他金融商品的买卖业务。货物期货不缴纳营业税。税率是5%。

分类:专家答疑 时间:20150902

10153. “关于到期未收回质保金的账目处理”的补充问题 [5%]

...公司拟向国内客户出售一批工程机械商品，客户提出扣押5%的货款作为质保金，期限为两年；同时我公司为客户开具全部金额（100%）的增值税专用发票。望请教如果我司客户两年后不予返还质保金我公司账务方面应该如何处理？...

分类:专家答疑 时间:20150906

10154. 所得税税负的问题 [5%]

...家解答如下: 您好：所得税税负率大约在4%-5%左右，不过这个税负率只是参考数值，最终还是要具体事情具体分析，当然不能偏离太多，如果偏离太多，一定要有理由写说明.谢谢您的提问。

分类:专家答疑 时间:20150913

10155. 向境外出口支付的佣金代扣税款问题 [5%]

...专家解答如下:1、需要代扣代缴营业税。税率5%。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）提供条例规定的劳...

分类:专家答疑 时间:20150924

10156. 那些资产的减值可以在所得税前扣除？ [5%]

...固定资产和长期投资的可收回金额一律暂定为账面余额的5%，存货为账面价值的1%。已按永久或实质性损害确认财产损失的各项资产必须保留会计记录，各项资产实际清理报废时，应根据实际清理报废情况和已预计的可收回金额...

分类:专家答疑 时间:20150924

10157. 子公司注销，固定资产清理 [5%]

...计折旧20万，净值30万。准备将固定资产处置，预期残值5%，即1.5万元。固定资产清理完成后的净损失28.5万元。 方案一：在子公司注销环节完成固定资产处置，则扩大了子公司的亏损，但是母公司所得税前扣减的损失不变（...

分类:专家答疑 时间:20150928

10158. 租赁涉及税金（追问191881） [5%]

...个人出租商铺按现行政策： 1）营业税：税率5%。 2）个人所得税：、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为百分之二十...

分类:专家答疑 时间:20151008

10159. 运输公司租用个人车辆涉税 [5%]

...于劳务费，可以到税务机关代开营业税发票，发票税率为5%。3、个人认为公司按实际情况签订租赁费合同是比较合理的。4、公司去税务机关代开发票发生的代开税费不属于公司应负担的税费，因此不能税前扣除。 以上回复...

分类:专家答疑 时间:20151009

10160. 关于地方债券 [5%]

...规定向子公司收取利息，超出部分母公司需要按收入额*5%计算交纳营业税，城建税，教育费附加等。

分类:专家答疑 时间:20151009