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10161. 供销商带条件提供发票,我怎么办? [25%]

...提供发票没有约定.2006年4月,我公司付供应商72000元,2006年9月付144000元.质保期内,产品出现质量问题,待供应商处理好后,2008年12月付款22000元,我公司同时要求供应商开具发票,并承诺付清余款2000元.2009年,我公司多次索要发票,供应商...

分类:专家答疑 时间:20090516

10162. 以前年度租金如何补纳税款 [25%]

...租厂房给A公司,期限为五年,头三个月为免租金期,剩下4年9个月每月20号前付清每月租金42000元,可是2007-2008年我公司没有开具正式发票,只是开收款收据给A公司,现金收回,做进营业外收入,没有申报纳税,现在我公司为了防范税务风险,...

分类:专家答疑 时间:20090618

10163. 自来水转销税率差如何解决 [25%]

...值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》财税[2009]9号 规定自产的自来水是6%。贵公司自己不生产自来水，不适用6%。 二、7%的税差由贵公司承担，或提高向用水户收取，因其增加了抵扣。 三、1、与自来水公司协商，...

分类:专家答疑 时间:20090619

10164. 使用过的轮胎模具属\"旧货\"还是\"物品\"如何界定 [25%]

...低耗品核算，不列入固定资产核算，但主管税务机关对09年前取得的模具进项税均不允许抵扣，根据财税【2009】9号文的规定，有如下问题： 1、我公司在出售09年前取得的使用过的模具时是作为“旧货”还是“使用过的除固...

分类:专家答疑 时间:20090629

10165. 进项税认证抵扣的问题 [25%]

...期网上认证就要当期抵扣？是不是可以当期网上认证之后90天内公司可以随便哪个月都行呢，比如6月份网上认证通过，我9月份也可以抵扣6月份认证的票呢？ 2、主业产品免税，账务上怎么处理。我们原料等都没有进行价税分离...

分类:专家答疑 时间:20090630

10166. 关于股权转让 [25%]

...提出如下问题:A公司是B公司的合资子公司，2008年9月经外经贸局批准，A公司将在C公司（外商投资企业）中的70％的出资，以原出资额转让给了B公司。现在A公司所在地的地税局按照国税函[2009]285号的规定，要对A公司的股...

分类:专家答疑 时间:20090710

10167. 预收工程收入如何结转成本 [25%]

...，按照完工进度百分比法确认。企业所得税法实施条例第9条、第23条有相关规定。

分类:专家答疑 时间:20090714

10168. 物业公司预收下一年度物业费的是否在收取当年结转收入 [25%]

...下问题:我物业公司在2008年4月收取了业主2008年4月至2009年4月的物业费，我公司已将08年4-12月的物业费结转了收入，而将09年1-4月的物业费收入计入了预收账款科目，在国税局查账时，认为我公司09年1-4月的物业费应在08年度结...

分类:专家答疑 时间:20090716

10169. 继续76313问题 [25%]

...问会计处理上应如何做？ 2.“以物易物”（国税发 1996 155）中的“物”指的是什么？包括自己使用过的物品吗？还是专指商业企业用于销售的货物？ 3.以旧换新的税务处理可以分成销售自己使用过的材料和购入新的材...

分类:专家答疑 时间:20090730

10170. 处理废旧物资等增值税问题 [25%]

...要交增值税，税率17% 2、要交增值税。税率17%。财税[2009]9号

分类:专家答疑 时间:20090806