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10181. 以土地使用权作股份与房开公司合作开发怎样缴税 [4%]

...万。现准备将此土地与房开公司合作开发，房开公司承诺10年内返还价值10亿的新房作合作条件。 请问下老师：这种合作方式我们要涉及缴纳哪些税种？怎样做帐？谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20190307

10182. 企业年金问题 [4%]

...缴数额较大，月缴费工资的4%可以这样理解吗？我补缴了10个月，不超过10*月缴费工资*4%的部分可以扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以这样理解。

分类:专家答疑 时间:20190311

10183. 研发费用加计扣除 [4%]

提出如下问题:我公司2018年收到财政补助10万，计入其他收益。该补助用于弥补研发费用10万，该研发费用计入管理费用。 问：在2018年企业所得税汇算清缴申报时，该研发费用能先享受加计扣除再抵财政补助吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20190312

10184. 坏帐准备增提计算 [4%]

...其它应收款总计2125万,按年度帐龄分析法应计提坏帐准备210万元.因上年坏帐准备科目结余150万元,所以05年增提坏帐准备60万元,汇算清缴时,计算税务准许扣除额2125*0.5%=10.63万,即05年调增利润60-10.63=49.37万元.此计算是否正确?

分类:专家答疑 时间:20060113

10185. 非营利性组织资助项目 [4%]

提出如下问题:我们是民间非营利性组织,现在想资助个人10W,没有具体明确到某个项目,这部分的话怎么样操作是最合理的呢?(如果按个人收入交个税的话10W要交的税实在太多;还是按照协议直接入费用,汇算清缴的时候调整) 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20190315

10186. 不动产经营租赁适用税率问题 [4%]

提出如下问题:我公司在2017年10月通过法院拍卖取得的厂房（含土地），只有法院裁决书，无相关发票，现要租赁给第三方适用，我公司是一般纳税人，发票开具可以备案简易计税办法后，采用5%税率不？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20190319

10187. 专家评审费有什么好方法？ [4%]

...务登记或临时税务登记的小规模纳税人，月销售额未超过10万元（按季申报的小规模纳税人，为季销售额未超过30万元）的，都可以按规定享受增值税免税政策。 专家提供服务，应提供发票，贵公司凭发票税前扣除，同...

分类:专家答疑 时间:20190320

10188. 技术指导费代扣的增值税企业所得税入帐问题 [4%]

...以直接放入应交税费-应交所得税这个科目吗？比如应付100万，代扣企业所得税10万，实付90万，这10万是计入到应交税费-应交所得税科目？还是要单独设置一个明细代扣企业所得税的科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20190323

10189. 一般纳税人税收减免政策 [4%]

...缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。 　　文件规定只要是月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超...

分类:专家答疑 时间:20190328

10190. 超市的储值卡怎么开票？如何入账？ [4%]

提出如下问题:老师好。公司因业务需要，从超市购买了10万元的储值卡（注：购买时用途不详），超市开具了10万元的增值税普通发票，服务名称为“预付卡销售-储值卡”。请问，这种发票我能否在税前扣除？如果不能，我们该...

分类:专家答疑 时间:20190401