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1011. 固定资产进项税抵扣 [9%]

提出如下问题:08年签的合同，设备09年到货，增值税发票日期也是09年，进项税能否抵扣。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果08年签的合同，且支付了预付款，...

分类:专家答疑 时间:20101022

1012. 中期分股利需要事务所审计吗？ [9%]

...r=red>提出如下问题:老师您好：我们公司现在要分09年度的股利，需要在经过事务所出具09年中期的审计报告吗？有相关文件规定吗？多谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是否...

分类:专家答疑 时间:20101022

1013. 关于业务招待费问题 [9%]

...如下问题:老师您好！我房产公司05年开发一个项目，09年项目结算并转收入，05年—08年收取的房款都挂在预收账款，期间的业务招待费每年在填写企业所得税自核自缴申报表时都全部进行调增，请问：09年全部转收入时，05年...

分类:专家答疑 时间:20101027

1014. 所得税退税 [9%]

...t color=red>提出如下问题:专家您好： 我司09年所得税预交较多，今年汇算清缴时应该退回部分预交的所得税。09年我司属于市区分局管辖，所得税预交到了市区分局，今年公司变更了注册地址到了开发区分局，现...

分类:专家答疑 时间:20101028

1015. 关于销售费用的确认 [9%]

...，以权责发生制为原则。根据权责发生制，本企业将属于09年度的合同金额计入销售费用，与实际支付金额的差额计入应付账款，请问在2010年1月至5月31号之间支付并取得发票的应付账款，能否计入09年所得税汇算清缴的销售费中...

分类:专家答疑 时间:20101028

1016. 跨年库存商品结转有误怎么调整 [9%]

提出如下问题:09年购买了一批商品并已销售出去，也已经开具了销售发票；因各种原因在2010年进项发票才开回来，但因为2009年该企业采用的是计划成本结转法，平时按销售收入的计划成本结转成本，年底根...

分类:专家答疑 时间:20101102

1017. 房地产企业拆迁契税 [9%]

...土地，契税按挂牌金额已交纳，该项目拆迁房全部回迁，09年6月根据拆迁面积预估成本计入开发成本，实际安置回迁时间是09年12月开始至今，只安置了一部分，税务稽查认为应按预估成本金额交纳契税，我公司认为应按实际回...

分类:专家答疑 时间:20101103

1018. 固定资产以旧换新 [9%]

...供货方达成协议，以两台旧设备（一台2006年购入，一台2009年购入）换两台新设备，支付差价30000元，请问账务如何处理？我公司换出的旧设备可不可以向对方开具增值税专用发票？换入的新设备要不要收到增值税发票入账？谢...

分类:专家答疑 时间:20101109

1019. 关于核定征收转查账征收的税务问题 [9%]

...>提出如下问题:我公司为建筑安装业，主营市政建设，09年之前所得税核定征收，10年查账征收，但是我单位有的工程是跨年度的，09年因为是核定征收，所以有很多白条，当时记入“工程施工”，本年结转收入并相应结转主营...

分类:专家答疑 时间:20101119

1020. 职工教育经费余额的处理 [9%]

...下问题:您好：我们是一个银行企业，根据国税函（2009）第98号规定：对于在2008年以前已经计提但尚未使用的职工教育经费余额，2008年及以后新发生的职工教育经费应先从余额中冲减。仍有余额的，留在以后年度继续使用。 ...

分类:专家答疑 时间:20101123