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1011. 废弃资材 [8%]

...能使用，如果当初购入金额为5000元，现在卖废品只能卖200元，这样是否需要提销项税？若提，销项税金额按照哪个金额提取？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:按照200元...

分类:专家答疑 时间:20060911

1012. 针对20624问题的后续问题 [8%]

...复一下.我公司租用村委土地,付租金80万,另付村民补偿费200万.问开据什么项目的发票,税率是多少?另外,听说地税有一种青苗补偿费是免税的,问我公司付村民200万补偿费是否可以申请开据此类发票?请老师给予明确答复.

分类:专家答疑 时间:20061106

1013. 有关材料质量索赔的帐务处理 [8%]

... 我公司进口材料一批，因质量问题收到对方质量索赔款200万，此笔款项是否可直接冲减材料成本？即：借：银行存款 200万 贷：主营业务成本200万 请老师解答。多谢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20070427

1014. 土地作股溢值僻税办法 [8%]

...价1000万入股一家房地产公司，但该房地产另一股东欲以1200万收购我的全部股份。 三个问题：1.另一股东是否要交契税（因为我全部是土地入股）2.我收到股权转让的款后是否缴税，缴什么税？3.若我提出纳税筹划一下即：...

分类:专家答疑 时间:20070502

1015. 关于代扣代缴营业税及所得税的计算 [8%]

...的问题专家解答如下:计税依据：160/(1-5%-15%)=200 应交营业税200*10%*5%=1万 应交所得税：200*15%*33%=9.9万

分类:专家答疑 时间:20070727

1016. 合并报表的损益确认 [8%]

...占子公司股权比例为80%，投资额800万元，子公司净资产-200万元。该公司是应确认投资损失800万元，还是并入合并报表承担亏损1600万元。 2、该子公司为全资自公司，对其投资额100万元，子公司净资产-200万元。该公司是确认...

分类:专家答疑 时间:20070808

1017. 34040续问 [8%]

...销商付款100万。下年该经销商进货按正常价格销售单计算200万，我司按减去返利3万后的197万开发票（折扣在同一发票上注明），经销商付款197万。问题在于第二年中我司开具的销售单为200万，而开具发票197万，同时在正常的销...

分类:专家答疑 时间:20071009

1018. 返券销售 [8%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司开展卖200元赠200元购物券的营销活动，赠送的200元购物券是否能税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局关于企业...

分类:专家答疑 时间:20071023

1019. 所得税 [8%]

...会员提出如下问题:我公司为中外合资工业企业，2005年年末预提费用科目余额为100万元，在2005年度所得税汇算清缴时已全部调增应纳税所得额，2006年度贷方科目预提费用为200万元，本年度借方已收到发票冲减预提费用100...

分类:专家答疑 时间:20071025

1020. 所得税纳税调整 [8%]

...企业04年厂房按实际结算价1000万入帐,后因质量等问题有200万不付款了,企业未做资产帐面调整,而200万应付款转资本公积,后企业增资时转为实收资本,折旧按1000万原值计提.07年10月地税稽查时提出要按800万计提折旧,多提折旧要补税...

分类:专家答疑 时间:20071112