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1011. 收回投资亏损账务处理 [33%]

提出如下问题:我单位2011年撤消、转让了两个子公司，一个是全资子公司，2008年投资300万元，2010年前一直亏损，2011年3月进行了转让，当年1-3月盈利7万元，2008-2010年亏损120万元；我单位账务处理为：收回投...

分类:专家答疑 时间:20111123

1012. 关于矿产资源补偿费 [33%]

...关规定，每月按销售收入2% 计提矿产资源补偿费。2011年全年计提120万元，实际上缴70万元。请问：1：2011年度企业所得税汇算清缴，没上缴的50万元（120万元-70万元）是否进行纳税调整？2：如果调整，假如这50万元在2012年6...

分类:专家答疑 时间:20111220

1013. 关于资产重组问题 [33%]

...务和劳动力捆绑打包一起转让给新公司，问：是否符合（2011年第13号公告）不征收增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:符合的。国家税务总局 关于纳税人资产重组有关增值...

分类:专家答疑 时间:20111225

1014. 本年及预计次年亏损，可以确认递延税金-短期资产吗？ [33%]

提出如下问题:公司2011年亏损。 2011年有预提费用100（2011年应纳税所得额调增100,2012年调减100）。预计2012年也亏损（无足够的应纳税所得额抵扣该预提费用100的暂时差异），但所有形成的可弥补亏损都可...

分类:专家答疑 时间:20120105

1015. 担保赔偿准备金 [33%]

...出如下问题:我公司为中小企业信用担保公司，请问在2011年末按年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备金，是在2010年末已计提的担保赔偿准备金基础上差额计提，还是在2011年末担保责任余额基础上重新计提？例：2010年...

分类:专家答疑 时间:20120107

1016. 关于无形资产摊销问题 [33%]

...一采矿权，年采矿量9.9吨，权证到期日2016年6月。我公司2011扩大生产规模，2011年采矿量41万吨，将采矿证拥有矿量全部采完，2011年12月将采矿证上缴国土部门，并办理了新采矿权，2012年1月4日取得采矿权证。我公司将原采矿权未...

分类:专家答疑 时间:20120220

1017. 跨年的费用如何处理 [33%]

...：你好！ 我公司执行的是新企业会计准则，2011年12月开始试营业，2012年1月营业执照才办好。现收到：2011年筹建期（2011年12月之前）的费用发票，金额50000元，试营业期（2011年12月）的费用发票金额10万元，这些费用...

分类:专家答疑 时间:20120313

1018. 所得税汇算 [33%]

提出如下问题:请问:2012年1月份发放2011年度年终奖和2011年12月份工资,而2011年12月份账上没有预提,在所得税汇算时是否可以调减2011年的工资和奖金. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20120410

1019. 研发加计扣除 [33%]

提出如下问题:请问： 1、2011年12月计提的工资（含工资制度上包括的年末双薪或多薪）在2011年度汇算清缴前发放，能否在2011年度税前列支？ 2、上述工资中的研发人员工资能否在2011年度加计扣除...

分类:专家答疑 时间:20120427

1020. 所得税申报 [33%]

...应缴税费-应交所得税借方一直有余额，没有处理。（2）2011年所得税检查时，税务局让我们交了32500元所得税，我们在账务处理时也计入了应缴税费-应交所得税借方，这样应缴税费-应交所得税借方就一直有余额。（3）今年在网...

分类:专家答疑 时间:20120613