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1011. 国税退回当年所得税 [24%]

提出如下问题:国税在2105年7月退回2015年4月企业多缴的企业所得税20万整个账务处理应该是什么？这么做对吗？ 第一步：借：银行存款 20 贷：应交税金-所得税 20 第二步：借：应交税金-所得税 20 ...

分类:专家答疑 时间:20160728

1012. 机动车发票的盖章问题 [24%]

...税务总局2014年度第4次局务会议审议通过，现予公布，自2015年3月1日起施行。 国家税务总局局长：王军 2014年12月27日 国家税务总局关于修改《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的决定 第二十八条 单位和个人在开具...

分类:专家答疑 时间:20160913

1013. 增值税专用发票超180天认证期怎么办 [24%]

提出如下问题:2015年4月我公司开给客户增值税专用发票2份，税额约3万元，不知什么原因对方一直未认证，现在对方要求我公司对以前开具的发票冲红票，然后重新给他们开发票，请问已超过认证期的增值税...

分类:专家答疑 时间:20160914

1014. 特殊性税务处理 [24%]

...司，是非居民企业，在内地成立了一家B公司，100%控股。2015年9月A将B公司100%股权转让给他100%控股的另一家香港公司C公司（非居民企业），采用股权支付的形式，适用特殊性税务处理条款，所有手续已办理完毕。在2016年10月C公...

分类:专家答疑 时间:20160922

1015. 不动产租赁简易备案 [24%]

...问题:我家是不动产租赁行业（一般纳税人），房产是2015年4月30日之前的老房产可以按简易征收备案，有房产证的我备案完了，但是还有好几处房产没有房产证，想问一下怎么能备案？这几年的土地税和房产税都交过了，但税...

分类:专家答疑 时间:20160928

1016. 关于发票使用的规定 [24%]

...业增值税专用发票有关问题的公告》 国家税务总局公告2015年第99号 4、《国家税务总局 关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》 国家税务总局公告2014年第73号 5、《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序...

分类:专家答疑 时间:20161024

1017. 同一工程项目有新旧施工许可证，如何界定新老项目？ [24%]

...工程基本已完成，并于2011年底取得商品房预售许可证。2015年底仲裁庭发出裁决书，列明解除双方承包合同；本项目余下工程（约20%）由我公司重新招标。现我公司已招标完成，正办理新的施工许可证。 请问：同一工程项...

分类:专家答疑 时间:20161107

1018. 建安类总分包税率 [24%]

提出如下问题:我公司与甲方是2015年5月以后签订甲供材安装合同，要求开11%增值税专票。我公司分包出去一部分工程，，分包队是一般纳税人。现在工程快完了，分包队要求按3%的简易征收方式给我公司开票...

分类:专家答疑 时间:20161127

1019. 发票的处理 [24%]

...好，我们有个工程2016年11月才结算（以前没挂帐），可是2015年8月他们已开发票给我们（未交到财务手上），这张发票现在能用吗，如果不能用，相关文号是什么，类似不是工程是费用的做法一样吗？2、还有如果以前挂帐（未取...

分类:专家答疑 时间:20161128

1020. 取得二次交易的土地涉及的税款 [24%]

...:老师，我公司似购买另一家公司持有的土地（土地是2015年取得的），涉及的税1、契税：土地评估价×3%2、增值税及附加：（评估价-原购买价）按老项目按5%简易计税3.印花税：土地评估价×0.3%4.土地增值税：（评估价-原购买...

分类:专家答疑 时间:20161208