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1011. 跨年发票入账问题 [9%]

...的工程费用，2023年没有取得支付出去，也没取得发票，2024年汇算前取得发票，没有支付可否在2023年列支成本。是否必须取得发票和支付后才可列支 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以在2023年列支成本。 根据《中...

分类:专家答疑 时间:20241210

1012. 房地产企业自持部分的土地价款是否可以抵减销售额 [9%]

...行科创园项目建设，项目批准的前提70% 可售，30%自持，2024年房产建成销售，请问企业自持部分的土地价款是否可以抵减销售额？计算公式是：销售面积/总建筑面积*土地价款 还是销售面积/总可售面积*土地价款 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20241211

1013. 股权转让问题 [9%]

...B公司40%股份。2021年12月B公司一股东将A公司40%股份收购。2024年12月A公司又将40%股份从原股东那原价收回。请问有涉税问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:股权应按公允价值转让，这两次股权转让如果税务机关认为...

分类:专家答疑 时间:20241217

1014. 建筑业简易征收差额计税 [9%]

提出如下问题:建筑业简易征收差额计税，可以跨年抵票吗？也就是2025年预交税款时可以抵2024年的成本票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不可以。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20241225

1015. 股权转让问题 [9%]

...司一股东（集团公司实际控制人）将A公司40%股份收购。2024年12月A公司又将40%股份从原股东那（集团公司实际控制人）原价收回。（评估公司做了原价评估报告）请问有涉税问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:收...

分类:专家答疑 时间:20241225

1016. 个人所得税问题 [9%]

...司一股东（集团公司实际控制人）将A公司40%股份收购。2024年12月A公司又将40%股份从原股东那（集团公司实际控制人）原价收回。（评估公司做了原价评估报告）另2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.请...

分类:专家答疑 时间:20241226

1017. 个人所得税问题 [9%]

...司一股东（集团公司实际控制人）将A公司40%股份购买。2024年12月A公司又将40%股份从原股东那（集团公司实际控制人）原价收回。（评估公司做了原价评估报告）。2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.问...

分类:专家答疑 时间:20241230

1018. 个人所得税问题 [9%]

...司一股东（集团公司实际控制人）将A公司40%股份购买。2024年12月A公司又将40%股份从原股东那（集团公司实际控制人）原价收回。（评估公司做了原价评估报告）。2021年底公司未分配利润100万，2023年底公司未分配利润500万元.未...

分类:专家答疑 时间:20250102

1019. 环保费用问题 [9%]

...办税人员未建账。20万的专票也未入账，一直0申报，请问2024年款已付清这几张发票服务费，该如何处理？我需要从2022年收到这发票的时候开始建账吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 有2种处理方式，一是更正申报...

分类:专家答疑 时间:20250110

1020. 当年未发放的工资可以在汇算清缴前扣除吗 [9%]

提出如下问题:各种原因2024年度的工资未在24年度内发放，如果计提的24年工资一直到年度汇算清缴时仍未支付的话是否不可以企业所得税前扣除？或者如果24年未发放的工资也未计提，是否可以直接计入25年度的损益在企业所得...

分类:专家答疑 时间:20250114