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10221. 租赁模式转换涉营业税 [7%]

...什么票？ 2、我司现是向承租客户统一收款，比如收100元钱，我们自己收60元，余下40元再转付给小业主，这种模式下，我们自己按实际60元确认收入并缴纳税金，另40元由小业主自行前往税局缴纳，有无涉税风险，比如我司...

分类:专家答疑 时间:20130910

10222. 有限合伙企业交税 [7%]

...限合伙企业，2010年我公司以银行存款进行长期股权投资100万元，2013年股权投资到期，收到总金额为180万元，一次性股息分红10万元，请问该如何进行账务处理，并如何缴税？缴税时，如何做会计分录，需要计提税款吗，还是直...

分类:专家答疑 时间:20130911

10223. 股权转让溢价如何定？ [7%]

...的股权转让，按溢价转让。净资产是300万元，注册资本是100万元，负债50万元，总资产是350万元。请问溢价率怎么定？多少合适？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业应根据净资产确...

分类:专家答疑 时间:20130912

10224. 罚款不开发票的依据 [7%]

...提出如下问题:前几天提到按施工计量应付工程款100万元，由于施工单位在管理方面不符合合同要求，被业主罚款10万元，实付90万元。老师已答复：施工单位应按90万元开票。但我们这儿税务局不认可。请问老师这样开票...

分类:专家答疑 时间:20130916

10225. 所得税弥补亏损 [7%]

...2013年接受税务检查，被发现2011年应税所得额需调整增加100万元，但企业在2007年有可弥补亏损额200万元，应该怎么处理。（2013年距2007年超过5年，但2011年距2007年正好在5 年可弥补期限内） 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20131017

10226. 坏帐损失做非正常损失问题 [7%]

...:我公司是一家食品添加剂生产型企业，应收帐款中有100万左右的坏帐，是否能作为非正常损失在所得税税前列支，需要提供哪些材料及相关的税务部门手续？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20130923

10227. 关于交通意外保险 [7%]

...20元交通意外险，为降低成本，我企业给职工办理了每年100元的短期交通意外险，我的问题是，该短期交通意外险能否在企业所得税前扣除，如不行，和该险种同样性质的乘机20元的保险为什么允许企业所得税前扣除，两者有什...

分类:专家答疑 时间:20130924

10228. 嵌入式软件 增值税退税 [7%]

...税。 《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号

分类:专家答疑 时间:20130927

10229. 生产线上报废材料，税务上如何操作？ [7%]

...问题:我们公司生产的流量计，成品率很低。生产领料100套，实际产成品入库只有60套左右，另外40套基本就是报废材料，不能形成成品。请问我这40套从税法的角度该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20130929

10230. 股权转让的税收 [7%]

...t>提出如下问题:老师您好。 我公司帐面实收资本100万元，盈余公积30万元，现要将实收资本+盈余公积以130万元价格转让给直系亲属，请问： 一：双方需交税吗？若需要交多少？ 若以150元价格转让给直系亲属...

分类:专家答疑 时间:20130930