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10241. 固定资产处理的会计处理 [7%]

...单位处理了2台设备，2009年之前购进的，已到期，原值是100，累计折旧是90，收现金110元.按照4%减半征收的话，请问会计分录如何处理？ 请问产生的相关附加税计入什么科目？“营业税金及附加”还是“固定资产清理”（请...

分类:专家答疑 时间:20131203

10242. 有形动产租赁 [7%]

...给A公司生产经营，租赁期为10年，我公司每年收取承包费100万元，按年收取租金，请问：1、我公司应缴增值税、还是应缴营业税；2、如交增值税，可以选择按简易计税方法计算缴纳增值税吗？3、按简易计税方法计算缴纳增值税...

分类:专家答疑 时间:20131206

10243. 当年利润弥补亏损是按税前还是税后 [7%]

...font color=red>提出如下问题:我公司收到政策性补偿100万元，转为收入当年实现利润80万元，2010-2012年经所得税汇缴确认的累计亏损110万元，请问我2013年实现的利润80万元是缴纳25%所得税后弥补亏损还是用80万直接补亏，当...

分类:专家答疑 时间:20131207

10244. 股权转让是否交土地增值税 [7%]

...土地使用权、地上建筑物及附着物，且转让的为该企业的100%股权时，不排除税务机关依据下文征收土地增值税。 3、中方转让的只是全部50%的股权，应不涉及土地增值税。 《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为...

分类:专家答疑 时间:20131209

10245. 未分配利润 [7%]

...务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 这...

分类:专家答疑 时间:20131210

10246. 房地产企业商业折扣问题 [7%]

...提出如下问题:老师，您好！请教一下，网签合同100万，折扣5万，这两项同时开在一张不动产发票上，发票金额95万，折扣5万能否在营业税、企业所得税、土地增值税扣除。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20131211

10247. 房地产企业开发补偿 [7%]

...，政府没钱给我公司，让我公司垫付。政府应该给我公司100万，实际上我们应该付120万。那这样的话，我公司本月通过银行付给动迁户30万，我是这样操作的：1、30万与政府挂往来（依银行付款凭证）；2、等到120万全部支付完毕...

分类:专家答疑 时间:20131212

10248. 关于一般纳税人认定问题 [7%]

...售额）在50万元以下（2009年以后，含50万。.2009年以前为100万）。 　　 （二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的（2009年以前为180万，2009年以后为80万）。 营改增试点地区的现代服务...

分类:专家答疑 时间:20131212

10249. 山东纳税问题 [7%]

提出如下问题:老师你好，公司只有100万注册资金，请问要是增加进出口业务会对往来的经营收入有无需求？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增加进出口业...

分类:专家答疑 时间:20131213

10250. 进口货物产生的汇差的处理 [7%]

...；我司付RMB给B，B再付外汇给国外公司。 假设进口100万日元，进口汇率0.065,进口货物6.5万RMB；付款时汇率0.060，付汇rmb6万元；则产生多开增值税发票0.5万元。请问：这0.5万元会计、税务应当如何处理？依据是什么？

分类:专家答疑 时间:20131217