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10251. 有成本无收入可以可以结转吗？ [7%]

...00万元，为本公司（即N公司）零星工程共计完成工程量约100万元，发生的工资成本及施工管理间接费用累计达1280万元，现A公司与N公司签订施工承包合同只有250万元，主管领导要求财务部在2013年度年终时将累计发生的成本1280万...

分类:专家答疑 时间:20131226

10252. 委托开发软件在销售 [7%]

...税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100号 一、 软件产品增值税政策 　　（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退...

分类:专家答疑 时间:20131226

10253. 土地增值税清算与建安发票的故事问题 [7%]

...发现一张记账凭证，为借：开发成本--建筑安装工程费 100万 贷：预付账款--张先生 80万 预付账款--李先生 20万 后附的建筑工程发票系B公司开具的，张先生系A房地产工程部经理，李先生非AB公司...

分类:专家答疑 时间:20131227

10254. 出口企业增值税税负率计算公式 [7%]

...额）/（年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额）*100% 如有错的地方，请帮忙指出，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税税负率的计算公式：? 增值...

分类:专家答疑 时间:20131230

10255. 关于收到非货币资产投资的问题 [7%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好!今年我公司收到了100万元的非货币性资产投资(房屋建筑物\电子设备\办公设备等),我是否可以委托我的分公司来记账和管理呢?如果可以,应该履行哪些程序和手续呢? 尊...

分类:专家答疑 时间:20140101

10256. 广州的医药企业增值税负率是多少？ [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 3、增值税税负率异常的具体标准由省税务机关确定。请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20140102

10257. 印花税问题 [7%]

...0万元，合同分三个部分，广告代理年费20万，广告制作费100万和广告发布费200万，请问老师以上三部分内容那部分需要贴印花税？还有以下合同需要贴印花税吗？ 1、产品的市场调研咨询合同 2、场频培训及服务合同

分类:专家答疑 时间:20140107

10258. 土地增值税 [7%]

...若要缴纳是否有筹划空间，上回老师上课时有说有，不要100%股权转让就可以免缴土地增值税，是否能提供文件？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:所需文件： 《国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20140109

10259. 企业所得税问题 [7%]

...也有例外，但大部分如此）。 举个例子，今年你提了100万元的坏账准备，假设税务上只允许你税前扣除60万元，剩下的40万元可以在以后年度抵扣，那么就是产生40万元的可抵扣暂时性差异，计算其对当年所得税的影响即40*25%=1...

分类:专家答疑 时间:20140113

10260. 企业所得税问题 [7%]

...我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在企业所得申报表年度报表主表42行?但42行只是附列资料啊？这部分...

分类:专家答疑 时间:20140114