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...00万元,为本公司(即N公司)零星工程共计完成工程量约100万元,发生的工资成本及施工管理间接费用累计达1280万元,现A公司与N公司签订施工承包合同只有250万元,主管领导要求财务部在2013年度年终时将累计发生的成本1280万...
分类:专家答疑 时间:20131226
...税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100号 一、 软件产品增值税政策 (一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退...
分类:专家答疑 时间:20131226
...发现一张记账凭证,为借:开发成本--建筑安装工程费 100万 贷:预付账款--张先生 80万 预付账款--李先生 20万 后附的建筑工程发票系B公司开具的,张先生系A房地产工程部经理,李先生非AB公司...
分类:专家答疑 时间:20131227
...额)/(年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额)*100% 如有错的地方,请帮忙指出,谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:1、增值税税负率的计算公式:? 增值...
分类:专家答疑 时间:20131230
...lor=red>提出如下问题:老师您好!今年我公司收到了100万元的非货币性资产投资(房屋建筑物\电子设备\办公设备等),我是否可以委托我的分公司来记账和管理呢?如果可以,应该履行哪些程序和手续呢? 尊...
分类:专家答疑 时间:20140101
...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100%。? 其中:应纳税额=销项税额-进项税额 3、增值税税负率异常的具体标准由省税务机关确定。请咨询主管税务机关。
分类:专家答疑 时间:20140102
...0万元,合同分三个部分,广告代理年费20万,广告制作费100万和广告发布费200万,请问老师以上三部分内容那部分需要贴印花税?还有以下合同需要贴印花税吗? 1、产品的市场调研咨询合同 2、场频培训及服务合同
分类:专家答疑 时间:20140107
...若要缴纳是否有筹划空间,上回老师上课时有说有,不要100%股权转让就可以免缴土地增值税,是否能提供文件?谢谢 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:所需文件: 《国家税务总局关...
分类:专家答疑 时间:20140109
...也有例外,但大部分如此)。 举个例子,今年你提了100万元的坏账准备,假设税务上只允许你税前扣除60万元,剩下的40万元可以在以后年度抵扣,那么就是产生40万元的可抵扣暂时性差异,计算其对当年所得税的影响即40*25%=1...
分类:专家答疑 时间:20140113
...我公司2012年度确认以前年度损益调整,少计2011年收入100,计提所得税, 借:以前年度损益调整25 贷:应交税费-应交所得税25 这25怎么交?放在企业所得申报表年度报表主表42行?但42行只是附列资料啊?这部分...
分类:专家答疑 时间:20140114