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10261. 企业所得税的追问问题 [7%]

.../> 我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在企业所得申报表年度报表主表42行?但42行只是附...

分类:专家答疑 时间:20140114

10262. 少计收入少交营业税怎么办？ [7%]

...ont>提出如下问题:2013年12月报表已报。发现，少计收入100万元，少交营业税5万元，请问：一、是不是所得税汇缴时，调增收入，调减税金？二、是不是只调报表就可以？三、还需要补交营业税吗？（如果不交，税务局会不会...

分类:专家答疑 时间:20140116

10263. CIF价怎样做账？ [7%]

...时都是FOB价，现在出现一票是CIF价出口，例如，出口货值100美元，报关单金额为130美元，请问此会计分录怎样去做？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:会计上以CIF价作销售收入，CI...

分类:专家答疑 时间:20140117

10264. 关于退税事宜提问 [7%]

...》。 依据：关于软件产品增值税政策的通知 财税[2011]100号 三、满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策： 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证...

关于软件产品增值税政策的通知 分类:专家答疑 时间:20140127

10265. 企业所得税 [7%]

提出如下问题:我公司对下属公司是100％控股，下属公司的分红给上级母公司是否需要缴纳企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《中华人民共和国企...

中华人民共和国主席令第63号，中华人民共和国国务院令第512号 分类:专家答疑 时间:20140211

10266. 公益捐赠所得税汇算问题 [7%]

提出如下问题:我公司年度利润亏损100万元，当年付公益团体捐款200万且开具正规发票，由于公司年度亏损，该项捐款是否应该调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140212

10267. 计税依据按哪个 [7%]

提出如下问题:开发票金额100万元，按完工百分比结转收入120万元，税金是按120万元*税率对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按会计核算确认的收入120万元计算...

分类:专家答疑 时间:20140212

10268. 171465号再问 [7%]

...N公司按每股0.10元分红利给G公司40万元；8个自然人持股2100万元，年终N公司按每股0.10元分红利给8个自然人股东210万元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业所得税125万元，净利润为375万元。2014年1月26...

分类:专家答疑 时间:20140213

10269. 甲供材营业税交税时点 [7%]

...确定？请看如下举例： 如果结算500万工程款，甲供材料100万，则乙方按500万提供发票，但税款要按600万缴纳。

分类:专家答疑 时间:20140217

10270. 代理软件产品市场推广费是否属于营改增？ [7%]

...税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。（财税[2011]100号）

分类:专家答疑 时间:20140220