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10261. 土地增值税 [7%]

...若要缴纳是否有筹划空间，上回老师上课时有说有，不要100%股权转让就可以免缴土地增值税，是否能提供文件？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:所需文件： 《国家税务总局关...

分类:专家答疑 时间:20140109

10262. 企业所得税问题 [7%]

...也有例外，但大部分如此）。 举个例子，今年你提了100万元的坏账准备，假设税务上只允许你税前扣除60万元，剩下的40万元可以在以后年度抵扣，那么就是产生40万元的可抵扣暂时性差异，计算其对当年所得税的影响即40*25%=1...

分类:专家答疑 时间:20140113

10263. 企业所得税问题 [7%]

...我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在企业所得申报表年度报表主表42行?但42行只是附列资料啊？这部分...

分类:专家答疑 时间:20140114

10264. 企业所得税的追问问题 [7%]

.../> 我公司2012年度确认以前年度损益调整，少计2011年收入100，计提所得税， 借：以前年度损益调整25 贷：应交税费-应交所得税25 这25怎么交？放在企业所得申报表年度报表主表42行?但42行只是附...

分类:专家答疑 时间:20140114

10265. 少计收入少交营业税怎么办？ [7%]

...ont>提出如下问题:2013年12月报表已报。发现，少计收入100万元，少交营业税5万元，请问：一、是不是所得税汇缴时，调增收入，调减税金？二、是不是只调报表就可以？三、还需要补交营业税吗？（如果不交，税务局会不会...

分类:专家答疑 时间:20140116

10266. CIF价怎样做账？ [7%]

...时都是FOB价，现在出现一票是CIF价出口，例如，出口货值100美元，报关单金额为130美元，请问此会计分录怎样去做？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:会计上以CIF价作销售收入，CI...

分类:专家答疑 时间:20140117

10267. 关于退税事宜提问 [7%]

...》。 依据：关于软件产品增值税政策的通知 财税[2011]100号 三、满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策： 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证...

关于软件产品增值税政策的通知 分类:专家答疑 时间:20140127

10268. 企业所得税 [7%]

提出如下问题:我公司对下属公司是100％控股，下属公司的分红给上级母公司是否需要缴纳企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《中华人民共和国企...

中华人民共和国主席令第63号，中华人民共和国国务院令第512号 分类:专家答疑 时间:20140211

10269. 公益捐赠所得税汇算问题 [7%]

提出如下问题:我公司年度利润亏损100万元，当年付公益团体捐款200万且开具正规发票，由于公司年度亏损，该项捐款是否应该调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140212

10270. 计税依据按哪个 [7%]

提出如下问题:开发票金额100万元，按完工百分比结转收入120万元，税金是按120万元*税率对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按会计核算确认的收入120万元计算...

分类:专家答疑 时间:20140212