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102701. 职工教育经费税前扣除 [23%]

...的部分是否应作纳税调整？还是只要发生支出，并不超过2.5%的标准就不用调整？ 辛苦了，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:当年计提未使用的部分应作纳税调整

分类:专家答疑 时间:20090507

102702. 关于出口退运会计分录问题 [23%]

...质量问题部分退货，货物于今年3月份退到本公司，金额6286.58美元,已办理退税。现会计分录作如下处理对不?(汇率按当时汇率即:6286.58*7.1058=44671.18,退税率13%即:44671.18*13%=5807.25，征退税率差4%即：44671.18*4%=1786.85) 1、借：应收...

分类:专家答疑 时间:20090507

102703. 重组后所得税问题 [23%]

...如下:帐务处理正确。不需要纳税调整。财税[2009]59号 企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易应按以下规定处理： 　　1、被收购方应确认股权、资产转让所得或损失。 　　2、收购方取得股权或资产的计税...

分类:专家答疑 时间:20090508

102704. 接70085 [23%]

...老师好！很感谢这么快回答我的问题。我想我公司应该在2008年7月根据被投资企业的审计报告做如下会计分录：（假如被投资企业2007年年末资产负债表的所有者权益各科目为实收资本500万元，资本公积20万元，盈余公积150万元，...

分类:专家答疑 时间:20090509

102705. 关于收入的确认 [23%]

...会员提出如下问题:我公司有一家客户，以前每月25日开具增值税发票，（范围是上月26日-本月25日的送货产品），收入计入当月； 而现在由于他们内部改制，要求我们每月1日-30日送货产品，在转月的2日开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20090509

102706. 房产转移相关税务问题 [23%]

...乐部会员提出如下问题:1、B公司办公用房产：1425万元（B公司），由A公司转让，但款项一直未支付，挂帐在应付帐款，入账过程： 借：固定资产 贷：应付帐款－A公司，已办理过户到B公司，印花税，契税已缴纳； 2...

分类:专家答疑 时间:20090511

102707. 固定资产改建 [23%]

...否要调整?即是按4年提折旧,还是继续按10年提折旧? 2)若是按10年提折旧,是增加部分按10年吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按4年提折旧。

分类:专家答疑 时间:20090512

102708. 如何收取利息？ [23%]

...司的资金占用费，同期银行贷款利率5.31%，定期存款利率2.25%，活期存款利率0.36%。 我单位按什么利率收取子公司的资金占用费才符合税法上的有关规定？能否按低利率收取利息呢，存在纳税风险吗？谢谢

分类:专家答疑 时间:20090512

102709. 关于LED补贴款 [23%]

...对以下费用进行补贴： 1、各类LED展会费用。 2、美国“337调查”的专利官司费。 麻烦请将答案发至我邮箱　liucy1970@126.com　，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090513

102710. 房开公司将房产对外投资 [23%]

...管理资质）采用哪种方式更节税？1.直接以开发产品投资2.先转做固定资产后再投资 问题二：房开公司将开发产品转做固定资产，是否需办理过户手续？如何进行帐务处理，涉及哪些税费？ 问题三：假设房地产开发成...

分类:专家答疑 时间:20090513