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10271. 投资损失税前扣除 [7%]

...:老师好：我公司在外地有一家全资子公司（注册资本100万），现因亏损严重决定转让，转让价1万，如果按照这种情况，是不是能列在当年税前列支的投资损失只有1万，还是所有的损失都可以税前列支。 ...

分类:专家答疑 时间:20140220

10272. 关于融资租赁-售后回租账务处理 [7%]

...回租如何做完整的账务处理 例：我公司设备原值100万元，净值80万元，评估150万元，采用售后回租方式租赁，收到租赁物转让价格90万元，租期三年，租金按转让价格和银行利率8%计算，租赁期满留购价款1元。 ...

分类:专家答疑 时间:20140224

10273. 入股的软件，能否生产销售后享受增值税即征即退 [7%]

...国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 财税[2011]100号 （一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 用有著作权的软件产品...

分类:专家答疑 时间:20140228

10274. 研发费用加计扣除额 [7%]

...r>老师您好， 我想咨询一下，如果研发费列支100万，申请加计扣除20万，这样有风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、加计扣除的费用需符合《国家重点支持的高新...

分类:专家答疑 时间:20140303

10275. 涉及账务处理及所得税等问题 [7%]

...一家旅行社，注册资本50万，亏损状态，借款购买小轿车100万（少部分折旧），现面临投资清算，也就是启动关停计划。请该账务如何处理？要交企业所得税吗？清算时还涉及其他税种吗？盼答复。谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20140303

10276. 关于税负计算方法 [7%]

...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项税额 3、税负率=税收总额（缴纳的税金）÷收入总额，可计算其他各项税收的税负率。

分类:专家答疑 时间:20140312

10277. 企业转让所得税 [7%]

...金公司，经营地在国内，当时F基金公司用美元投资D公司100万美元，现F基金公司将其D公司的股份转让给注H基金公司，H基金公司注册在香港，转让价格为300万美元。 请问：1、F基金公司的溢价收入如何缴纳所得税，如果需...

分类:专家答疑 时间:20140313

10278. 研发支出形成产品对外销售 [7%]

...ont>提出如下问题:请问：研发过程中领用材料及人工等100万，一半费用后，一半资本化。形成可以销售的产品，假定销售价格不含税120万。 1、销售怎么进行账务处理，是不是做收入，并分别冲研发支出；2、领用时材料...

分类:专家答疑 时间:20140314

10279. 盘盈材料、废料账务如何处理？ [7%]

...： N公司 ，采购江门220千伏大跨越线路G28#铁塔材料100吨，每吨单价6000元，G28#铁塔总材料费为60万元。完工后，清理施工现场时，盘盈铁塔材料1吨、废料2吨。 会计分录： 1、采购材料时： 借：江门220千伏大...

分类:专家答疑 时间:20140314

10280. 关于股利分配的问题 [7%]

...下问题:老师你好：我公司2013年财务会计报表利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万。（以上数据没有经过纳税调整） 问题（1）2014年3月份我公司所得税汇算，纳税调增20万，纳税调整后所得为120万，所得税费用30万。请...

分类:专家答疑 时间:20140314