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...:老师好:我公司在外地有一家全资子公司(注册资本100万),现因亏损严重决定转让,转让价1万,如果按照这种情况,是不是能列在当年税前列支的投资损失只有1万,还是所有的损失都可以税前列支。 ...
分类:专家答疑 时间:20140220
...回租如何做完整的账务处理 例:我公司设备原值100万元,净值80万元,评估150万元,采用售后回租方式租赁,收到租赁物转让价格90万元,租期三年,租金按转让价格和银行利率8%计算,租赁期满留购价款1元。 ...
分类:专家答疑 时间:20140224
...国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 财税[2011]100号 (一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 用有著作权的软件产品...
分类:专家答疑 时间:20140228
...r>老师您好, 我想咨询一下,如果研发费列支100万,申请加计扣除20万,这样有风险吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下: 1、加计扣除的费用需符合《国家重点支持的高新...
分类:专家答疑 时间:20140303
...一家旅行社,注册资本50万,亏损状态,借款购买小轿车100万(少部分折旧),现面临投资清算,也就是启动关停计划。请该账务如何处理?要交企业所得税吗?清算时还涉及其他税种吗?盼答复。谢谢! ...
分类:专家答疑 时间:20140303
...货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100%。? 其中:应纳税额=销项税额-进项税额 3、税负率=税收总额(缴纳的税金)÷收入总额,可计算其他各项税收的税负率。
分类:专家答疑 时间:20140312
...金公司,经营地在国内,当时F基金公司用美元投资D公司100万美元,现F基金公司将其D公司的股份转让给注H基金公司,H基金公司注册在香港,转让价格为300万美元。 请问:1、F基金公司的溢价收入如何缴纳所得税,如果需...
分类:专家答疑 时间:20140313
...ont>提出如下问题:请问:研发过程中领用材料及人工等100万,一半费用后,一半资本化。形成可以销售的产品,假定销售价格不含税120万。 1、销售怎么进行账务处理,是不是做收入,并分别冲研发支出;2、领用时材料...
分类:专家答疑 时间:20140314
...: N公司 ,采购江门220千伏大跨越线路G28#铁塔材料100吨,每吨单价6000元,G28#铁塔总材料费为60万元。完工后,清理施工现场时,盘盈铁塔材料1吨、废料2吨。 会计分录: 1、采购材料时: 借:江门220千伏大...
分类:专家答疑 时间:20140314
...下问题:老师你好:我公司2013年财务会计报表利润总额100万,所得税费用25万,净利润75万。(以上数据没有经过纳税调整) 问题(1)2014年3月份我公司所得税汇算,纳税调增20万,纳税调整后所得为120万,所得税费用30万。请...
分类:专家答疑 时间:20140314