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1021. 关于工会经费和党组织经费的企业所得税汇算清缴 [13%]

提出如下问题:1.2020年我公司未计提党组织经费，于2021年3月补提2020年度的，2021年度的党组织经费正常计提，请问2021年汇算清缴时，对于2020年补提的党组织经费，是否考虑所得税调整？（2020年汇算清缴时时按照党组织经费实际...

分类:专家答疑 时间:20220523

1022. 为员工补缴以前年度补充养老保险费，如何在税前扣除？ [13%]

提出如下问题:你好！企业按总公司要求，在2021年度为公司职工补交以前年度补充养老保险，补交的补充养老保险按照所补交年度的工资总额和所补交年度规定的扣除比例计算扣除限额的，请问在2021年度能进行企业所得税税前扣...

分类:专家答疑 时间:20220622

1023. 跨年发票 [13%]

提出如下问题:老师您好 2021年计提费用发票在2022年1月开票（金额不变）普通发票可以直接附在2021年凭证后面吗？增值税专用发票复印件附在2021年凭证后面，可以这样处理吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 不...

分类:专家答疑 时间:20220726

1024. 请问会计分录怎么做 [13%]

提出如下问题:A公司租赁一处房屋，免租期为45天，自2021年11月12日至2021年12 月26日，租赁期为2021年12月27日至2026年12月26日，租期5年。2021 年12月27日至2023年12月26日，租金为人民币150686.6元，2023年12月 27日至2026年12月26日租金为...

分类:专家答疑 时间:20221018

1025. 后开发票产生的增值税需要缴纳滞纳金吗 [13%]

提出如下问题:老师，请教一下：我公司于2021年开具增值税发票，增值税在2021年申报缴纳。该项业务的收入实际属于2019年，企业所得税上收入确认在2019年，发票在2021年开具。请问，2021年开具发票产生的增值税，需要自2019 年开...

分类:专家答疑 时间:20240104

1026. 房地产老项目出租租金的税务问题 [13%]

...老项目，2019签订出租合同，租期10年，每年租金10万元，2021年A房地产公司被B公司吸收合并，商铺不动产权证由A变更为B，出租合同签订变更协议主体变为B公司。 咨询：1、2019至2020年租金按多少税率缴增值税，2021年以后租金按...

分类:专家答疑 时间:20250427

1027. 增值税减免政策延期 [13%]

...供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。2021年7号延期政策到2021年3月，3月后是否延期 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收...

分类:专家答疑 时间:20220106

1028. 所得税中研发费用加计扣除 [13%]

... 研发费用税前加计扣除新政指引 全文有效 成文日期:2021-5-14 一、研发费用加计扣除政策的适用范围 【适用行业】 除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业以外，其他企业...

分类:专家答疑 时间:20220505

1029. (20年12月专行业交流)海南·海口--房地产企业涉税规划及年终税收风险排查 [13%]

...共享、资源共享、推动企业不断成长！ 2020年1月: 2021文旅企业疫后突围 【时间】2021年1月13-17日【地点】云南 ·  建水【研习特点】深入交流、智慧碰撞、洞悉行业未来发展精品小班、尊享行程、手礼相伴、至臻体...

分类:活动通知 时间:20201119

1030. 个体工商户 [13%]

...人的优惠政策，如： （1）财政部、国家税务总局公告2021年第11号：自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 （2）自2021年4月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20220727