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1021. 费用跨年报销所得税汇算调整问题 [13%]

...费、业务活动费等无法在本年度结账前报销入账，需要在2022年1月入账，请问：2021年所得税汇算时可否将在2022年1月入账的这部分费用做调减处理，2022年所得税汇算的时候再调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2021年...

分类:专家答疑 时间:20211117

1022. 关于RCEP [13%]

提出如下问题:大成的老师，您好！ 2022年1月1日，区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）正式生效，关于RCEP有以下问题请老师给与指导： 1、2022年1月1日后，我公司采购日本机床税率是否有优惠？具体是什么政策？如何享受以上政...

分类:专家答疑 时间:20220104

1023. 增值税纳税检查调增 [13%]

提出如下问题:2022年2月纳税检查补申报了2021年12月份不开票销售。我账务如何处理，是把2021年12月份的账务调整，还是在2022年2月通过以前年度损益调整。要是在2022年2月在调整，2021年12月增值税申报表销售收入和账套里的销售...

分类:专家答疑 时间:20220303

1024. 国家税务总局重庆市税务局关于国庆假日期间电子税务局有关事项的通知 [13%]

尊敬的纳税人、缴费人：　　根据《国务院办公厅关于2022年部分节假日安排的通知》（国办发明电〔2021〕11号），现将2022年国庆假日期间电子税务局有关事项通知如下：　　一、国庆假日期间，电子税务局正常开放。纳税人、...

分类:重庆市税收政策法规 时间:20220923

1025. 年终奖是以计提时间为准还是以发放时间为准 [13%]

...金收入是以计提时间还是发放时间为时间点，也就是说我2022年年底计提，2023年1月发放。 1、这个个税上交时间是2022年底还是2023年1月呢？ 2、年终奖可以在2022年所得税汇算时税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20221121

1026. 四季度设备加计扣除对所得税及净利润影响 [13%]

...创新税前扣除力度的公告（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号）规定：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除...

分类:专家答疑 时间:20221215

1027. 个人所得税 [13%]

提出如下问题:请问在2022年度取得的中式面点师证书可以抵扣3600元吗？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 在当年取得技能人员职业资格证书或者专业技术人员职业资格证书的小伙伴们，可以在...

分类:专家答疑 时间:20230329

1028. 是否作纳税调增 [13%]

...旧年限4年），并在2021年企业所得税汇算时一次性扣除，2022年8月出售此车，2022年汇算清缴时是否调增2022年9月至2025年12月的折旧金额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：帐上贵公司是按月计提折旧的，但是2021年汇...

分类:专家答疑 时间:20230508

1029. 发票异常怎么提供有效材料 [13%]

提出如下问题:我们公司是浙江一家企业，于2021年2022年与山西一家企业采购铸铁件，2022年对方陆续发货后我们也支付了货款，但是对方还有300多万的发票一直迟迟不开，后来我们在对方税务局沟通协调下分别于2022年11月开出100...

分类:专家答疑 时间:20230614

1030. 补缴社保费、产生利息费和滞纳金的处理 [13%]

...生了利息费和滞纳金，我司的处理如下： 1、支2020年至2022年社保 借：管理费用--保险 问题： 这种特殊的补交费用能否在补交当年抵扣2023年利润？ 2、利息费用 借：财务费用 问题：进入当年财务费是否正确 3...

分类:专家答疑 时间:20231213