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1021. 外销VB业务的处理办法 [10%]

...售政策，单客户销售额达到一定额度给予2%的折扣，企业2024年在销售的时候已经按2%折扣（未按折扣额开具发票），冲减主营业务收入，在2025年2月20日进行结算，请教下： 1、出口退税如何申报 2、外销发票如何开具 谢...

分类:专家答疑 时间:20250225

1022. 进项税额转出 [10%]

提出如下问题:老师好，我单位有一些2024年专用发票要在本月进行进项税额转出，金额为1.9万元。请问您2月份的账务处理是记入“以前年度损益调整”科目，还是直接冲减本月成本费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20250226

1023. 反向开票个税 [10%]

提出如下问题:国税公告2024年5号，第14条：出售者通过反向开票销售报废产品，按销售额的0.5%预缴经营所得个人所得税。出售者在反向开票的次年3月31日前，应当自行向经营管理所在地主管税务机关办理经营所得汇算清缴，资源...

分类:专家答疑 时间:20250326

1024. 顶账房税款 [10%]

提出如下问题:A公司欠我公司货款50万元，2024年9月将一套盘锦城效的别墅顶账给我公司，但是因为开发商欠税，需要我们交税，才可以办理过户。2025年4月通过中介将这套别墅销售给个人，我们转给房地产公司32000元由其代为缴...

分类:专家答疑 时间:20250409

1025. 企业销售房产 [10%]

提出如下问题:A公司欠我公司货款50万元，2024年7月将一套盘锦城效的99.92平米的住宅顶账给我公司，但是因为C开发商欠税，故未办理过户手续。2025年4月我司通过中介将这套别墅销售给王某，C开发商开具增值发票给王某，王某将...

分类:专家答疑 时间:20250418

1026. 高速公路建筑业增值税与企业所得税收入不一致的问题 [10%]

...例第23条和2008国税函875号，以完工百分法确认收入，截止2024年增值税收入大于企业所得税收入3亿元，企业被税局大企业管理部门推送风险提示，经过沟通税局要求将3亿元还原到增值税开票年度补缴企业所得税，税局理由是对上...

分类:专家答疑 时间:20250516

1027. 关于捐赠税前扣除 [10%]

提出如下问题:2024年我司捐款给周平红爱心基金，收款单位是泰兴市分界镇财政和资产管理办公室，票据是江办省财政监制非税收统一票据，其他信息写的是：周平红爱心基金捐款，请问该捐款能不能在企业所得税前扣除？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20250526

1028. 汇算清缴的账务处理 [10%]

提出如下问题:老师好，请问2024年计提的工资，部分于2025年5月31日前没有发放出去，如何进行账务处理，还应进行哪些账务调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条...

分类:专家答疑 时间:20250606

1029. 安徽省矿山环境治理恢复基金 [10%]

提出如下问题:我公司是矿山企业，2024年足额计提矿山环境治理恢复基金，并全额储存专户的专项资金，未使用部分是否可以在企业所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据国家税务总局的相关规定...

分类:专家答疑 时间:20250616

1030. 国家税务总局关于核定济南卷烟厂“将军（天元）”新牌号卷烟消费税计税价格的批复 [10%]

...将军烟草集团有限公司济南卷烟厂0x20将军（天元）0x2024.5×（59＋25）全包装0x20256.4

国税函[2005]840号 分类:消费税 时间:20000101