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1021. 物业服务合同，如何开具发票 [9%]

提出如下问题:我公司与甲公司签订《2024-2025年度物业服务采购合同》，向其提供包括甲公司办公及附属区域（约43424.53平米）的项目管理服务、前台及会务、保洁服务、设施设备（水、电、木）的维护、司乘服务、员工食堂委托...

分类:专家答疑 时间:20250124

1022. 年末多计提的费用，次年年初的账务处理 [9%]

提出如下问题:老师，您好！2024年12月计提了职工年终奖，2025年发放前有政策变动，发现多提了，那么在2025年1月份我该怎么做分录呢？是不是需要用到以前年度损益调整呢？请您提供一下具体分录。 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20250210

1023. 关于收到增值税退税是否能出账在以前年度损益科目吗？ [9%]

提出如下问题:公司于2024年才收到2023年企业聘用贫困人口就业减免增值税退税（在当年未做计提），收到该款是否能做到以前年度损益科目，还是也能按照当期损益-营业外收入科目？请问会计分录正确做法。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20250211

1024. 单位招用重点人员抵减增值税问题 [9%]

提出如下问题:我单位2024年1-10月招用脱贫和失业人员已抵减完增值税，11月和12月2个月增值税都留底，请问11月和12月应抵减增值税的金额能结转到2025年抵减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：留抵税额可以结转...

分类:专家答疑 时间:20250222

1025. 外销VB业务的处理办法 [9%]

...售政策，单客户销售额达到一定额度给予2%的折扣，企业2024年在销售的时候已经按2%折扣（未按折扣额开具发票），冲减主营业务收入，在2025年2月20日进行结算，请教下： 1、出口退税如何申报 2、外销发票如何开具 谢...

分类:专家答疑 时间:20250225

1026. 进项税额转出 [9%]

提出如下问题:老师好，我单位有一些2024年专用发票要在本月进行进项税额转出，金额为1.9万元。请问您2月份的账务处理是记入“以前年度损益调整”科目，还是直接冲减本月成本费用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20250226

1027. 反向开票个税 [9%]

提出如下问题:国税公告2024年5号，第14条：出售者通过反向开票销售报废产品，按销售额的0.5%预缴经营所得个人所得税。出售者在反向开票的次年3月31日前，应当自行向经营管理所在地主管税务机关办理经营所得汇算清缴，资源...

分类:专家答疑 时间:20250326

1028. 顶账房税款 [9%]

提出如下问题:A公司欠我公司货款50万元，2024年9月将一套盘锦城效的别墅顶账给我公司，但是因为开发商欠税，需要我们交税，才可以办理过户。2025年4月通过中介将这套别墅销售给个人，我们转给房地产公司32000元由其代为缴...

分类:专家答疑 时间:20250409

1029. 企业销售房产 [9%]

提出如下问题:A公司欠我公司货款50万元，2024年7月将一套盘锦城效的99.92平米的住宅顶账给我公司，但是因为C开发商欠税，故未办理过户手续。2025年4月我司通过中介将这套别墅销售给王某，C开发商开具增值发票给王某，王某将...

分类:专家答疑 时间:20250418

1030. 高速公路建筑业增值税与企业所得税收入不一致的问题 [9%]

...例第23条和2008国税函875号，以完工百分法确认收入，截止2024年增值税收入大于企业所得税收入3亿元，企业被税局大企业管理部门推送风险提示，经过沟通税局要求将3亿元还原到增值税开票年度补缴企业所得税，税局理由是对上...

分类:专家答疑 时间:20250516