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10291. 公益捐赠所得税汇算问题 [7%]

提出如下问题:我公司年度利润亏损100万元，当年付公益团体捐款200万且开具正规发票，由于公司年度亏损，该项捐款是否应该调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140212

10292. 计税依据按哪个 [7%]

提出如下问题:开发票金额100万元，按完工百分比结转收入120万元，税金是按120万元*税率对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按会计核算确认的收入120万元计算...

分类:专家答疑 时间:20140212

10293. 171465号再问 [7%]

...N公司按每股0.10元分红利给G公司40万元；8个自然人持股2100万元，年终N公司按每股0.10元分红利给8个自然人股东210万元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业所得税125万元，净利润为375万元。2014年1月26...

分类:专家答疑 时间:20140213

10294. 甲供材营业税交税时点 [7%]

...确定？请看如下举例： 如果结算500万工程款，甲供材料100万，则乙方按500万提供发票，但税款要按600万缴纳。

分类:专家答疑 时间:20140217

10295. 代理软件产品市场推广费是否属于营改增？ [7%]

...税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。（财税[2011]100号）

分类:专家答疑 时间:20140220

10296. 投资损失税前扣除 [7%]

...:老师好：我公司在外地有一家全资子公司（注册资本100万），现因亏损严重决定转让，转让价1万，如果按照这种情况，是不是能列在当年税前列支的投资损失只有1万，还是所有的损失都可以税前列支。 ...

分类:专家答疑 时间:20140220

10297. 关于融资租赁-售后回租账务处理 [7%]

...回租如何做完整的账务处理 例：我公司设备原值100万元，净值80万元，评估150万元，采用售后回租方式租赁，收到租赁物转让价格90万元，租期三年，租金按转让价格和银行利率8%计算，租赁期满留购价款1元。 ...

分类:专家答疑 时间:20140224

10298. 入股的软件，能否生产销售后享受增值税即征即退 [7%]

...国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 财税[2011]100号 （一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 用有著作权的软件产品...

分类:专家答疑 时间:20140228

10299. 研发费用加计扣除额 [7%]

...r>老师您好， 我想咨询一下，如果研发费列支100万，申请加计扣除20万，这样有风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、加计扣除的费用需符合《国家重点支持的高新...

分类:专家答疑 时间:20140303

10300. 涉及账务处理及所得税等问题 [7%]

...一家旅行社，注册资本50万，亏损状态，借款购买小轿车100万（少部分折旧），现面临投资清算，也就是启动关停计划。请该账务如何处理？要交企业所得税吗？清算时还涉及其他税种吗？盼答复。谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20140303