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10301. 企业转让所得税 [7%]

...金公司，经营地在国内，当时F基金公司用美元投资D公司100万美元，现F基金公司将其D公司的股份转让给注H基金公司，H基金公司注册在香港，转让价格为300万美元。 请问：1、F基金公司的溢价收入如何缴纳所得税，如果需...

分类:专家答疑 时间:20140313

10302. 研发支出形成产品对外销售 [7%]

...ont>提出如下问题:请问：研发过程中领用材料及人工等100万，一半费用后，一半资本化。形成可以销售的产品，假定销售价格不含税120万。 1、销售怎么进行账务处理，是不是做收入，并分别冲研发支出；2、领用时材料...

分类:专家答疑 时间:20140314

10303. 盘盈材料、废料账务如何处理？ [7%]

...： N公司 ，采购江门220千伏大跨越线路G28#铁塔材料100吨，每吨单价6000元，G28#铁塔总材料费为60万元。完工后，清理施工现场时，盘盈铁塔材料1吨、废料2吨。 会计分录： 1、采购材料时： 借：江门220千伏大...

分类:专家答疑 时间:20140314

10304. 关于股利分配的问题 [7%]

...下问题:老师你好：我公司2013年财务会计报表利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万。（以上数据没有经过纳税调整） 问题（1）2014年3月份我公司所得税汇算，纳税调增20万，纳税调整后所得为120万，所得税费用30万。请...

分类:专家答疑 时间:20140314

10305. 运输业能否差额缴纳增值税？ [7%]

...旺季时节公司的车辆不够时，公司承接了A运输公司业务100万，公司在外面请个人帮运输（车辆和人工都不是公司的），支付个人运输费用80万，请问公司能否差额缴纳增值税？若不能，公司如何纳税？怎样避税操作？

分类:专家答疑 时间:20140314

10306. 长期股权投资 [7%]

...理 200 营业外收入-处置非流动资产损益 100 子公司 借：固定资产 （投资合同协议约定的价值记录） 　　贷：实收资本 （按投资者在企业注册资本中应享有的份额记录） 　　资本公积——资本溢价（投资合...

分类:专家答疑 时间:20140317

10307. 中华人民共和国财政部公告2014年第8号 [7%]

...招标结束后至2月17日进行分销，从2月19日起与原发行部分100亿元合并上市交易。 　　其他事宜按《中华人民共和国财政部公告》(2014年第1号)规定执行。 　　特此公告。 　　中华人民共和国财政部 ...

财政部公告2014年第8号 分类:财会法规 时间:20140317

10308. 买当花业务 [7%]

...。为了提高销售商场搞促销活动。搞买当花活动，例如买100当150花，请问此活动涉及什么税？为什么？有无筹划空间？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:“买当花活动”请你在表...

分类:专家答疑 时间:20140317

10309. 企业所得税 [7%]

...企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 《财政部国家税务总局关于小型微...

分类:专家答疑 时间:20140318

10310. 关于跨期费用和预提费用的问题 [7%]

...2、预提费用税法是怎么规定的？比如：13年年末预提费用100万，在汇算清缴之前取得发票80万，13年度汇算清缴纳税调增20万。那么这20万的纳税调增，在以后年度能否调整回来？ 以上，谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20140318