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10301. 固定资产退还供应商 [4%]

...在2024年10月份购入一台价值3.6万元的固定资产，在2024年11.12月份正常计提折旧，但是在2025年5月份的时候把这台固定资产原路退还给供应商，发生固定资产退还给供应商是按固定资产清理入账呢？如果按固定资产清理的话会计分...

分类:专家答疑 时间:20250605

10302. 公司组织的全员旅游，旅游费用的企业所得税和个人所得税政策 [4%]

...答如下:不缴纳个税。 国家税务总局所得税司2012年4月11日在国家税务总局网站就所得税相关政策中答复，集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利不需缴纳个人所得税。 国家税务总局所得税2018年第三季度税收政策解读...

分类:专家答疑 时间:20250802

10303. 企业收到政府非公党建经费补助是否交税问题 [4%]

...当为党组织的活动提供必要条件”规定和中办发〔2012〕11 号文件“建立并落实税前列支制度”等要求，非公有制企业党组织工作经费纳入企业管理费列支，不超过职工年度工资薪金总额1%的部分，可以据实在企业所得税前扣除。...

分类:专家答疑 时间:20250803

10304. 股份回购注销涉税处理 [4%]

...用途，对该部分股票回购股票进行注销，股票回购时股价11元/股，注销当日的收盘价未15元/股，请说明此业务全部的税处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:回购环节以实际支付金额确定计税基础，不涉增值税及企业所...

分类:专家答疑 时间:20250829

10305. 电费分摊的帐务 [4%]

...• 税额：1，300元 (假设税率13%，) • 价税合计：11，300元• 分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40% 向兄弟公司开具增值税专用发票，我公司的帐务处理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20251016

10306. 建筑设计合同 [4%]

...确营改增有关征管问题的公告 国家税务总局公告2017年第11号 二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第三方直接与...

分类:专家答疑 时间:20251020

10307. 土地使用税纳税问题 [4%]

...前将出让宗地交付给受让人；土地合同签订日期是2025年11月13日，请问我公司从几月开始缴纳土地使用税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据以下文件规定，你公司应在2026年1月份缴纳土地使用税。 财政部　国家...

分类:专家答疑 时间:20251119

10308. 没有收到的借款利息是否需要确认收入 [4%]

...借款本金； 2、按借条约定利率计算利息并归还； 2025年11月市中院二审判决维持一审法院判决结果。 我公司现正走执行程序，但对方几乎无可执行财产。 请问老师： 3、 我公司是否必须在2025年度按判决书确认利息收入？ 4...

分类:专家答疑 时间:20251120

10309. 发票开具及税率 [4%]

...A公司签了租赁合同，收取了A公司押金10万，现收到2025年11月15日--2026年2月15日即3个月的房租45万（含9%税率） 现我公司跟B公司签定该房产销售合同，A公司同意，租约继续，即A公司与B公司继续签租约。 假定产权过户时间...

分类:专家答疑 时间:20251224

10310. 西开税收优惠咨询 [4%]

...受西开税收优惠政策，但按照内蒙古自治区能源局2025年11月发布的“关于反馈《西部地区鼓励类产业目录部分涉煤项目认定标准的意见》的函”新标准，我公司不符合新增加的相关条件，但2025年度所得税均按月度15%已申报，目...

分类:专家答疑 时间:20260427