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10341. IPO过会关键因素和被否案例分析 [4%]

IPO过会关键因素和被否案例分析主讲：韩建春本课程共10节视频【课程大纲】专题一：注册制度下审核关注1、2022年度审核总结2、2022被否原因汇总3、2022现场督导问题汇总4、注册制审核对财税规划的提示5、中小企业拟ipo财税规...

韩建春 分类:融资实务问题 时间:20230601

10342. 企业清算注销的会计分录 [4%]

...清算所得如果大于股东投资（个人股东）。比如股东投资100，清算所得110（假设均为货币资金）。 (1)110-100=10，需交企业所得税10*0.25=2.5？剩于107.5（110-2.5）退回股东。退回107.5，公司账面上要做分录处理吗？特别是股东注册资...

分类:专家答疑 时间:20230601

10343. 超限额如何开具增值税专用发票？ [4%]

...开具增值税专用发票？ 甲公司销售给我公司一台服务器100万元，该公司增值税专用发票限额为10万元，请问发票如何开具？能不能开具数量为0.1，单价为100万元的10张发票？有没有相关依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20230608

10344. 大连国税局转发《财政部、国家税务总局关于农村信用社有关企业所得税问题的通知》的通知 [4%]

...）以下的，减按18%的税率征收所得税；年应纳税所得额在10万元（含10万元）以下至3万元的，减按27%的税率征收所得税。 抄送：国务院办公厅，中国人民银行，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办...

大国税转[1998]20号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060417

10345. 环境保护税谁来交？ [4%]

...中华人民共和国环境保护税法 全文有效 成文日期:2018-10-26 （2016年12月25日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过　根据2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人...

分类:专家答疑 时间:20230807

10346. 个人开具劳务发票 [4%]

提出如下问题:个人开具劳务发票，增值税税率是1%，每月10万以下是不是免税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:个人不属于小规模纳税人，不享受每月10万以下免增值税。

分类:专家答疑 时间:20230807

10347. 境内居民企业转让香港上市公司股权（票） [4%]

...题:境内居民企业转让香港上市公司股权（票），持有期10个月，当初买入价是10元，现在转让价是12元，转让日收盘价是20元，这种情况下转让股权（票）增值税及企业所得税如何计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20230906

10348. 股权协议企业当期净资产？净资产增值部分？ [4%]

...后退伙的这个表达怎么样更合理合适。 如果就是投了10万，5年后这家公司增值了，原来的10万值50万了，那退伙就给50万，这个表述在协议中要怎么写？ 实际价值怎么计算？ 企业当期净资产？净资产增值部分？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20230926

10349. 转让股权交易涉及企业所得税 [4%]

...个亿，转让价1.5个亿，转让日甲集团经审计后账面净资产10个亿，其中归母净资产8个亿，请问：A公司应交多少企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:转让日甲集团经审计后账面净资产10个亿，其中归母净资产8个...

分类:专家答疑 时间:20231211

10350. 贷款现金流 [4%]

提出如下问题:老师，您好，我想问一下就是我支付110万元整给银行，其中100万为本金，10万为利息，在制作记账凭证时，现金流量怎么选（贷款和利息的现金流要拆分吗，如果拆分，和银行存款出款的金额又不匹配了） 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20231211