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10341. 企业所得税弥补亏损 [5%]

...损为135700，05年的亏损弥补06年后在09年可以继续结转，到2010年才不能再弥补。按您给的数据，弥补以前年度的亏损额在09年应当是0，因为09年调整后的所得额是负数，没有办法弥补以前年度的亏损。

分类:专家答疑 时间:20100421

10342. 关于会计报表 [5%]

...成计提减值后的金额,(报表做附注说明),然后凭证补录在2010年.这样的话会不会是属于资产负债表的日后事项处理呢?? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:资产负债表反映的是2009年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20100422

10343. 公司利息收入如何纳税 [5%]

...一名会员，我公司为机械制造行业，一般纳税人。公司于2010年2月借给另一家企业资金100万，合同约定月息1.5%，请问我公司收利息后如何纳税？另外我公司向个人借款50万,月息1%,按月支付利息时按什么比例代扣代缴个人所得税?

分类:专家答疑 时间:20100422

10344. 所得税核定征收年终汇缴清算问题 [5%]

...如09年应纳税所得额为50万元，应纳税额为50*25%=12.5万元，2010年应纳税所得额为70万元，应纳所得税为70*25%=17.5万元；则应纳所所得额的变化为70-50/50=40%,大于20%，则应当向税务机关申报调整应纳税所得额或应税所得率；应纳税额的...

分类:专家答疑 时间:20100422

10345. 关于补贴收入 [5%]

...>财税〔2009〕87号文件规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20100422

10346. 所得税的汇算清缴费用扣除票据的问题 [5%]

...员提出如下问题:请问2009年暂估费用的票据,已于2010年5月31日之前取得,是不是在2009年度企业所得税汇算清缴时就可以扣除? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一般来讲成本在汇...

分类:专家答疑 时间:20100423

10347. 土地使用税 [5%]

...止09年底已销售了部分住宅，请问老师： 1、现在要2010年上半年的土地使用税，缴纳土地使用税的面积该如何计算？ 2、相关法规有哪些？ 急盼回复，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20100423

10348. 有关租金发票的问题 [5%]

...员提出如下问题:请问我公司是09年发生的房租，2010年4月地税汇算时才去申请开发票，但开票额比09年账上预提的金额要大，09年只预提15200，开票额为56000，提问这个账务该如何处理，原来是管理费用，贷预提费用。差额...

分类:专家答疑 时间:20100423

10349. 所得税处理 [5%]

...按固定利率计算，在09年度12月确认了收益，收益款项于2010年收取，请问，这些收益是否并入应纳税所得？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:转让收入需并入应纳税所得额。按以下规定...

分类:专家答疑 时间:20100426

10350. 房地产企业销售空调等固定资产 [5%]

...问题:我公司是一家房地产企业，所得税在地税缴纳，2010年我公司销售一批旧的固定资产（空调）和旧的低值易耗品（办公桌椅），请问我公司需缴纳什么税以及如何开票，请注明文号，谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20100426