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10361. 企业之间借款利息 [4%]

...万元一年期短期借款，利率为同期银行贷款基准利率上浮10％。问：1.每季付息时票据如何开具？2.A企业取得利息收入是否交税？3.B企业支付的利息能否作为土地增值税的抵扣项目？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20060830

10362. 电商投流费用 [4%]

...涉及线下零售、线下批发、线上零售的企业，关于2025年10月1日起投流费用纳入广告费这个事情，想咨询一下明确的文件规定？还有扣除标准，收入的15%是按照整体财务报表计算还是按照线上零售部分的收入的15%计算？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20250730

10363. 土地使用权摊销问题 [4%]

...下问题:请问老师：如果企业取得土地使用权限40年，价值1000万，摊销土地使用权限是按40年摊销还是可以按10年或20年摊销，无形资产可否视做固定资产加速折旧模式摊销土地使用权成本。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20250821

10364. 往来利息收入的增值税和企业所得税的纳税义务时间点 [4%]

...3月还，合同约定了该往来款的利息的收款日期为次年的10月，利息收入的增值税纳税义务是次年的10月还是当年3月呢？在3月还没开出发票的； 有规定是这样适用的吗？ 1、若书面合同约定了付款日期，则以合同约定的收款日...

分类:专家答疑 时间:20250916

10365. 所得税税法咨询 [4%]

...内资.请问专家受到何影响?收回近三年减半所得税额?还是10年? 尊敬的会员：您提出的问题 ?? 专家解答如下:专家解答 1、 凡经营期限已达到10年而因各种原因解散、注销、外商撤资或变更为...

分类:专家答疑 时间:20060917

10366. 接问18976的问题 [4%]

...出如下问题:请教老师：我公司出口产品实现销售收入10万元（含税），如按内销（17%）应交1.45万元增值税，因出口（退税率13%）可免抵税额为3700元，计算城市建设维护税及教育附加是按照1.45*（7%+3%）计算，还是（1.45+0.37）*...

分类:专家答疑 时间:20060918

10367. 亏损的认定 [4%]

...乐部会员提出如下问题:房开企业05年末帐面亏损100万元,年度预收账(房)款1000万元(未转收入),所得税纳税调整增加额10万元,05年度企业所得税应纳税所得额为(1000 X15%)-100+10=60万元,所得税为19.8万元。交税后净利润为-119.8万...

分类:专家答疑 时间:20060924

10368. 关于土地增值税中财务费用的扣除 [4%]

...明的，房地产开发费用按地价款和房地产开发成本金额的10％以内计算扣除，用公式表示： 　　房地产开发费用＝（取得土地使用权所支付的金额＋房地产开发成本）×10％以内 房地产开发企业关于土地增值税利息扣除就有此...

分类:专家答疑 时间:20060927

10369. 是否缴纳房产税 [4%]

...，但大产权证尚未办理，请问： 1、这几栋住宅楼在10月份征期内是否需要缴纳房产税和土地使用税？ 2、如需缴纳，未售出住宅是否也要计算在内？ 3、如需缴纳，相关房产税应如何计算税款？

分类:专家答疑 时间:20061010

10370. 企业利润分配问题 [4%]

...会计核算是按25年折旧,年终申报企业所得税汇算清缴是按10年折旧 (按税法要求操作),2005年度财务报表及所得税申报表利润都亏损.预计2006年我司的财务报表(25年折旧)出现盈利,所得税纳税申报表(10年折旧)亏损.如果我司将财报的...

分类:专家答疑 时间:20061012