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10361. 资产报废涉税问题 [4%]

... 公司大额固定资产账面折旧年限设定15年，现已使用10年，因技术进步和设备本身老化，需新购设备进行替代，原设备需报废，问题： 因账面使用年限尚未到期，账面净值较大，报废会产生损失；请问这部分损失可以算作...

分类:专家答疑 时间:20241115

10362. 小规模纳税人转为一般纳税人的条件 [4%]

...为新成立公司（增小规模纳税人），3月份开票额24万，4-10月份开票额477万，11月份开票额62万，截止12.6电子税务局未提示转为一般纳税人信息，请问该公司转为一般纳税人的时间是什么时间 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20241210

10363. 客户多支付的款项如何处理 [4%]

...，实际收到的款项比公司已发货产品计算的应收账款多了10万，经过1年多的时间也没有人询问，现在我司进行处理的时候，这笔10万是否视同价外费用进行出口增值税普通发票开具？会计上是计入主营业务收入还是营业外收入？...

分类:专家答疑 时间:20241229

10364. 一般纳税人 [4%]

...缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。依据上述规定月销售收入低于十万元可以免教育附加和地方教育附加。全年某个月销售额如果超过10...

分类:专家答疑 时间:20250104

10365. 税收优惠 [4%]

...外合资经营企业所得税法》第五条规定:“……合营期在10年以上的，经企业申请，税务机关批准，从开始获利的年度起，第一年免征所得税，第二年和第三年减半征收所得税。”《外国企业所得税法》第五条规定:“从事农业、...

分类:专家答疑 时间:20060813

10366. 关于销售公司是否缴纳企业所得税 [4%]

...的企业，按18%的税率征收企业所得税；对年税所得额在3-10万元（含10万元）的企业，按27%的税率征收企业所得税。（对在深圳经济特区的企业税率为15%。而对外资企业，部分地区有相应的税收优惠税率。详见《外商投资企业及外...

分类:专家答疑 时间:20060816

10367. 无形资产摊销 [4%]

...:您好！ 公司土地无形资产是否按会计法不低于10年、税法按合同年限摊销？根据哪些文件、几号文件规定应怎么摊销？ 谢谢您百忙之中帮助我们！！！ 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专...

分类:专家答疑 时间:20060818

10368. 房地产老项目出租租金的税务问题 [4%]

...地产公司名下商铺属于老项目，2019签订出租合同，租期10年，每年租金10万元，2021年A房地产公司被B公司吸收合并，商铺不动产权证由A变更为B，出租合同签订变更协议主体变为B公司。 咨询：1、2019至2020年租金按多少税率缴增...

分类:专家答疑 时间:20250427

10369. 2005年企业利润是否可以弥补以前年度亏损。 [4%]

...或营业税。 年度 2000 2001 2002 2003 2004 2005 利润 -10 -30 -20 -10 +5 50 请问：2005年企业利润是否可以弥补以前年度亏损。税务检查认为已超过五年年限。因此，2005年以后企业在盈利的情况下不得弥补2000-2004年的亏损。

分类:专家答疑 时间:20060825

10370. 关于质量赔款处理 [4%]

...一批原料有质量问题，4月份通过双方协商，某公司愿赔10万元承兑弥补本单位损失（双方于3月底已终止业务，帐已结清），本单位在4月底收d到承兑后开收据给对方，财务已作处理，（分录：借：应收票据，贷：营业外收入），...

分类:专家答疑 时间:20060826